Фіктивне банкрутство: ознаки і правила перевірки

1. Кримінальне банкрутство: фіктивне та навмисне
2. навмисне банкрутство
3. фіктивне банкрутство
4. Виявлення ознак кримінального банкрутства
5. Порядок перевірки арбітражним керуючим: аналіз угоди та укладання
6. Відповідальність за фіктивне банкрутство

Банкрутом є та організація, яка, згідно з рішенням суду, не в змозі виплатити свої борги. Фінансова неплатоспроможність підприємства, а також фіктивне та навмисне банкрутство - досить поширене явище в сучасній російській економіці.

Зміст статті

Кримінальне банкрутство: фіктивне та навмисне

Цей вид банкрутства спрямований на незаконне привласнення чужого майна. Існує два типи кримінального банкрутства:

• Навмисне банкрутство;
• Фіктивне банкрутство.

навмисне банкрутство

Навмисна неспроможність полягає в тому, що засновник організації усвідомлено викликає неплатоспроможність своєї компанії. наприклад:

• вносить неправдиві відомості в документи обліку;
• надає безпроцентні позики своїм родичам і знайомим;
• оформляє угоди на невигідних для себе умовах. У цьому випадку укладання угод відбувається з метою переконати правоохоронні органи, що майно належить іншим людям і тим самим уберегти його від конфіскації, а також піти від сплати податків.

фіктивне банкрутство

Це усвідомлене неправдиве оголошення засновника організації про те, що його компанія неспроможна. Мета заяви боржника - обдурити кредиторів, з якими він укладав угоди, і отримати відстрочку платежів, а також можливість зменшити або зовсім не сплачувати борги.

Багатьом підприємцям здається привабливою можливість моментально ліквідувати борги, не погашаючи їх.

Фіктивне банкрутство - це протизаконна дія і за нього передбачено кримінальне покарання! Адже боржник порушує інтереси кредиторів і завдає їм великої шкоди.

Виявлення ознак кримінального банкрутства

Якщо організація боржника припинила діяльність і пішла від сплати боргів, то кредитор має право звернутися до суду, щоб захистити свої інтереси. Подібне звернення, як правило, здійснюється через подачу заяви про стягнення боргу. Якщо несплата боргу викликана недостатністю коштів боржника, то стягнути на користь позивача суму грошей буде важко, навіть при наявності рішення суду.

В такому випадку можна почати ініціацію процедури банкрутства. Це може зробити як кредитор (при наявності боргу, який підтверджений судом, на суму від триста тисяч рублів - для боржника, який є юридичною особою або п'ятисот тисяч - для індивідуального підприємця), так і сам боржник.

Компанія може звернутися до судового органу із заявою на присвоєння статусу банкрута протягом місяця після виникнення труднощів з оплатою боргів. Сума матеріальної компенсації буде тією, яка була на момент подачі заяви. Після цього суд призначить час, за яке організація може погасити свою заборгованість. Якщо цього не відбувається, то їй присвоюється статус банкрута.

В ході справи про застосування процедур банкрутства проводиться аналіз всіх показників організації за два роки. Нерідко в ході такого аналізу виявляються ознаки фіктивного, або умисного банкрутства.

В ході процедури банкрутства аналізуються показники за 2 роки.

Порядок перевірки арбітражним керуючим: аналіз угоди та укладання

Згідно зі статтею 24 Закону від січня 2002 року N 127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)», в коло обов'язків арбітражного керуючого входить виявлення ознак навмисного, або фіктивного банкрутства. Даний розділ вказує, що однією з важливих обов'язків АУ є аналіз угод щодо даного йому справи з метою дізнатися, чи є в роботі організації ознаки неспроможності, банкрутства , Але фіктивного.

Постанова Уряду Російської Федерації від січня 2002 року N 855 присвячено цій процедурі. Воно затвердило Тимчасові правила перевірки арбітражним керуючим наявності ознак фіктивного і навмисного неспроможності.

Перевірка здійснюється в два етапи:

• під час першого етапу проводиться аналіз показників, які відображають зміни обставин фінансового становища боржника по відношенню до його кредиторам;
• під час другого етапу проводиться аналіз всіх угод організації, які вплинули на динаміку показників фінансової спроможності боржника.

В результаті такого аналізу можна зробити наступні висновки:

• Якщо спостерігаються лише незначне погіршення стану боржника, то підстави вважати його неспроможність умисної повністю відсутні.
• Якщо аналіз показує, що при сильному погіршенні забезпеченості, правила, а також умови, встановлені на ринку, що стосуються угод, дотримувалися, то вважається, що ознак фіктивної неспроможності немає.
• У разі значного зменшення забезпеченості і не виконання умов і норм, прийнятих під час укладання угод, навмисність такого банкрутства цілком можлива.

Фіктивне банкрутство - це усвідомлене брехливе публічну заяву боржника про банкрутство, в той час як навмисна неспроможність організації - це цілеспрямований доведення організації до такого стану.

Перед тим, як оголосити про банкрутство (фіктивне) організації, її, як правило, протягом якогось часу спеціально доводять до такого стану, шляхом укладення невигідних угод і т.п. У таких незаконних методах визнання суб'єкта банкрутом можуть бути задіяні як засновники, так і особи, найняті спеціально для цього. Судові справи, пов'язані з підтвердженням банкрутства юридичної особи проводяться досить часто.

У складних економічних умовах потрібно знати критерії банкрутства , Щоб вчасно відреагувати на негативні зміни в роботі підприємства.
Чим відрізняється банкрутство від неспроможності читайте тут . Стаття допоможе розібратися в деяких протиріччях законодавства.

Відповідальність за фіктивне банкрутство

Якщо після аналізу стану організації суд зробив висновок про те, що банкрутство є фіктивним, то за це діяння законом передбачено два види покарання:

• Адміністративна відповідальність за навмисну неспроможність, коли господарі, або директора компанії усвідомлено роблять брехливу заяву про нездатність їх організації розрахуватися з боргами (згідно зі статтею 14.12 Кодексу про адміністративні порушення Російської Федерації).
• Кримінальна відповідальність за фіктивне банкрутство. Згідно зі статтею 197 Кримінального Кодексу Російської Федерації за це порушення закону передбачено кримінальне покарання, у вигляді позбавлення волі строком на шість років. Крім того, злочинець зобов'язаний заплатити вагомий штраф.

Ініціювати процедуру банкрутства може, як кредитор, так і боржник.

Як зрозуміло з вищесказаного навмисне банкрутство відрізняється від фіктивного. Дивіться відео на цю тему:

Потрібно знати, що в нормі Кримінального Кодексу немає роз'яснень, в якій саме формі має бути виконано неправдиве оголошення. Тому одне повідомлення зводиться до фіктивної неспроможності, а інше вказує на шахрайство і карається відповідно.