Повернення податкових відрахувань: майнового відрахування, при навчанні дітей, лікуванні, пенсіонерам. Документи і причини отказа.Образец заяви

1. Повернення податкового вирахування при купівлі квартири або будівництві будинку
2. Повернення податкового вирахування при іпотеці
3. Повернення податкового вирахування за навчання дитини
4. Повернення податкового вирахування за лікування
5. Повернення податкового вирахування пенсіонерам
6. Документи для оформлення вирахування
7. Заява на повернення податкового вирахування: зразок і грамотне заповнення
8. В яких випадках можуть відмовити в поверненні

У працюючих громадян наймач щомісяця утримує 13% із заробітку у вигляді податку. Не всі знають, що держава повертає частину сплачених грошей при покупці або будівництві квартири, оплату лікування або навчання. Пільги поширюються не тільки на платників податків, але на їх дітей, підопічних, братів, сестер та інших членів сім'ї. Які будуть потрібні документи, і в чому нюанси процедури повернення вирахування? За яких умов держава надасть своєрідний кеш-бек?

Повернення податкового вирахування при купівлі квартири або будівництві будинку

Сума вирахування обмежена 2-ма млн р. на одну людину. Знижка з податку застосовується при покупці, будівництві або ремонті житла.

Не варто плутати розмір відрахування і суму повернення. Обсяг витрачених коштів, з яких громадянину повертається раніше сплачений податок, називається вирахуванням. Наприклад, якщо будинок коштує 3 млн р., То пільга поширюється лише на 2 млн р. Від цієї суми покупцеві повернуть 13%, тобто 260 тис. Р. Якщо будинок придбаний за 1,5 млн р., Сума повернення складе 195 тис. Р.

Повернення податкового вирахування при іпотеці

Іпотечний позичальник може претендувати на відрахування до 3 млн р. Купуючи житла в кредит, він отримує знижку з податку максимум 390 тис. Р. Іпотечний позику має на увазі виплату основної заборгованості і процентних нарахувань. Податкової пільги підлягають тільки фактично виплачені відсотки. Вони гасяться щомісяця, відповідно і відрахування повертається поступово.

Коли квартира реалізується за договором пайової участі, пільга власнику надається після отримання акта передачі житла. Позичальник, який погашає іпотеку, але ще не оформив право володіння, податкову знижку не отримає.

за закону , Що набув чинності в січні 2014 р розмір виплат залежить від дати отримання права володіння житлом:

• раніше 1.01.14 р - повернуть 13% від загального розміру платежів за відсотками;
• пізніше 1.01.14 р - виплатять максимум 13% від 3 млн р., тобто 390 тис. Р.

На знижку з податку мають право росіяни, які купили житло для своїх дітей, а також опікуни та усиновителі.

Повернення податкового вирахування за навчання дитини

Соціальна податкова пільга доступна росіянам, які платять за очне навчання:

Крім ВНЗ, відрахування підлягає оплата навчання в інших освітніх організаціях. Основна вимога - це наявність у них статусу навчального закладу, підтвердженого ліцензією або іншим офіційним документом. До них відносяться:

• школи різних видів;
• дошкільні дитячі установи;
• дитячі установи додаткового навчання.

Знижка з податку поширюється на державні та приватні освітні заклади.

У Податковому кодексі РФ позначена сума витрат за навчання своїх або підопічних дітей, братів і сестер - максимум 50 тис. Р. в рік на одну людину. Відповідно, повернути можна до 6500 р. Використовувати знижку з податку за навчання дитини має право один з батьків.

Повернення податкового вирахування за лікування

Витрати на навчання та лікування платника податку та членів його сім'ї повертаються в рамках соціального відрахування. Максимальна сума коштів - 120 тис. Р., До виплати покладається 15,6 тис. Р. щорічно. Повернути частину податку можуть росіяни, які з власних коштів оплатили собі, своїм неповнолітнім дітям, чоловікові або батькам:

• призначені лікарем медичні препарати;
• лікування;
• страхові внески.

Список послуг охорони здоров'я та медикаментів , Що підлягають відрахуванню, затверджений урядом. На дороге лікування, проведене в ліцензованій російської клініці, обмеження в 120 тис. Р. не розповсюджується. Перелік нелімітованих видів медичного обслуговування також міститься в офіційному списку.

Повернення податкового вирахування пенсіонерам

Всім громадянам мають офіційний дохід, з якого утримується податок, покладається відрахування. З державної пенсії податок не стягується. При покупці житла пенсіонер має право на знижку за період, протягом якого він працював. Людині, яка живе тільки на пенсію, пільги з податку не встановлені.

Пункт 10 ст. 220 НК РФ свідчить, що непрацюючі пенсіонери при покупці житла має право перенести залишився відрахування на 3 попередніх роки. Початком відліку є рік, в якому заявник оформив право власності на придбане житло. Наприклад, пенсіонер, який став власником в 2016 році, може претендувати на майнове відрахування за 2013, 2014 і 2015 роки з усіх колишніх організацій, де він працював. Необхідно написати заяву, щоб сума повернення була розподілена між колишніми роботодавцями.

Деякі пенсіонери мають додатковий прибуток і сплачують податок, наприклад:

• здають в оренду квартиру;
• отримують недержавну пенсію;
• отримують зарплату і ін.

При покупці житла їм покладено майнове відрахування нарівні з іншими категоріями населення. Якщо пенсіонер отримує кілька об'єктів нерухомості, застосовується знижка з податку до 2 млн р.

Документи для оформлення вирахування

Можливі такі варіанти отримання майнового відрахування:

1. У податковій службі за місцем проживання.
2. Через роботодавця.

У першому випадку буде потрібно:

1. Скласти заяву на повернення.
2. Заповнити декларацію форми 3-ПДФО.
3. Отримати у бухгалтера довідку про доходи 2-ПДФО .
4. Підготувати свідоцтво про право володіння або акт передачі об'єкта.
5. Зробити ксерокопії платіжних квитанцій.
6. підготувати іпотечний договір , Графік платежів і довідку про розмір сплачених відсотків.
7. Подати документи до інспекції, дочекатися їх перевірки та отримати всю суму за минулий рік.

Щоб знижку з податку надали наймачеві, слід взяти в податкову службу довідку, про покладеної пільгу. На її підставі бухгалтерія не буде до кінця року стягувати прибутковий податок.

Для повернення частини коштів за навчання дитини необхідно подати в інспекцію заяву з наступними документами:

• достовірно заповненої декларації;
• довідкою з роботи про розмір доходу і сплачених податків за рік;
• копією договору з навчальним закладом про надання послуг;
• свідоцтвом про народження дитини;
• договором про встановлення опіки чи піклування (при оплаті навчання підопічного);
• довідкою, яка підтверджує спорідненість (якщо навчалися брат або сестра);
• копіями квитанцій про оплату.

При оплаті лікування та ліків, слід в кінці року надати в інспекцію відповідну заяву, декларацію та підтверджуючі документи:

• довідку про розмір сплачених податків;
• ксерокопії документів, які свідчать про спорідненість, якщо лікування або ліки призначалися для членів сім'ї;
• чеки і квитанції про оплату;
• медичні довідки, що підтверджують необхідність платних послуг.

Заява на повернення податкового вирахування: зразок і грамотне заповнення

Термін повернення вирахування

З моменту реєстрації в податковому органі заяви, обчислюється термін отримання коштів. Відрахування повертається в порядку, регламентованому законодавством:

1. Проводиться камеральна перевірка декларації та доданих документів протягом 3 місяців.
2. Уповноважений співробітник на підставі результатів перевірки складає повідомлення, яке містить згоду або негативну відповідь. Відмова в наданні вирахування повинен супроводжуватися пояснювальним листом з описом причинами. Повідомлення відправляється поштою на адресу, де зареєстрований заявник.
3. Гроші зараховуються на банківські реквізити, зазначені в заяві, через 30 днів після отримання повідомлення. Вважається, що воно доходить за 6 днів.

У підсумку на повернення податкового вирахування йде мінімум 4 місяці, але на практиці буває довше.

В яких випадках можуть відмовити в поверненні

Податкові органи найчастіше відмовляють повернути прибутковий податок з таких причин:

1. У заявника відсутній оподатковуваний дохід.
2. Надано неповний комплект документів.
3. Податкові відрахування був використаний раніше в граничному розмірі.
4. Заявлена ​​сума не відповідає витраченої.
5. Некоректно заповнена декларація.
6. Перевірка виявила у заявника незадекларовані доходи.

Коли відмовили неправомірно, платнику податків варто подати скаргу керівнику податкової служби. Якщо питання не вирішиться, можна подати позов до суду.

Читайте також