Податкові відрахування за ремонт квартири в 2019 році: в новобудові і у вторинному житло

1. Підстави для вирахування за ремонт
2. визначення
3. Хто може отримати?
4. Новобудови
5. вторинне житло
6. Порядок дій
7. варіанти
8. збираємо документи
9. декларація
10. заяви

Мало хто знає, що законодавець надав громадянам, чесно працюють в нашій країні, отримати понад зарплату ще трохи грошей. Йдеться про відшкодування грошей, сплачених вашим роботодавцем у вигляді податків на доходи фізичних осіб. В основному люди користуються так званими відрахуваннями після покупки нерухомості. Ще менше знають, що можна отримати податкове вирахування за ремонт квартири - так, навіть тут можна розширити свій бюджет на кілька тисяч рублів. Давайте розбиратися, як же саме це зробити.

Підстави для вирахування за ремонт

Податкові відрахування за ремонт квартири - це досить простий процес, схожий з процедурою отримання податкового вирахування при купівлі квартири , Яким скористалися вже безліч громадян нашої країни. Але при цьому є кілька тонкощів, про які слід знати до запуску процесу самого ремонту - щоб в результаті не залишитися без такого привілею.

визначення

Якщо ви плануєте розібратися, як одержати відрахування за ремонт квартири, то слід в першу чергу дослідити законодавство. Нас цікавить ст. 220 Податкового кодексу Російської Федерації. Зокрема, там перераховані всі можливості і умови по отриманню майнового податкового відрахування.

Згідно із законодавством, податкові відрахування - це сума, яку можна повернути в державний кошт або вже сплаченого податку, або тільки планованого до сплати. У нашій ситуації мова йде тільки про податки на доходи фізичних осіб, що оподатковуються за ставкою 13%. Якщо ви працюєте, то податковим агентом в нашій країні є ваш роботодавець. По суті, щомісяця ви отримуєте лише 87% від реальної зарплати - інші 13% йдуть до податкової інспекції. Саме ці гроші і можна повернути.

Хто може отримати?

Є певні вимоги до громадян, які планують отримати податкове вирахування. Якщо говорити про майнові відрахування, то потрібно дотримуватися таких умов:

Податковий резидент Ви повинні бути влаштовані на роботу в Росії. Працювати дистанційно на іншу країну, а жити в РФ і намагатися отримати майнове відрахування можна Дохід 13% У вас повинен бути дохід, оподатковуваний ставкою в 13%. Це може бути офіційна робота, ІП з оплатою ПДФО, дохід від здачі квартир або репетиторства або іншої діяльності Житло у власності Якщо ви думаєте, як отримати податкове вирахування за ремонт квартири, то в першу чергу переконайтеся, то ви є власником житла. Так як навіть якщо квартири належить вашим близьким родичам - відрахування вдіяти не вийде

Крім того, без вирахування ПДФО за ремонт квартири залишаться ті, хто скористався правом покупки і обробки житла за рахунок материнського капіталу. Якщо на ці цілі було витрачено гроші за будь-якої державної програми - відрахування також не надається.

Новобудови

Податкові відрахування за ремонт квартири в новобудові можна повернути тоді, коли ваше житло вимагає поліпшення. У перекладі з бюрократичної це означає, що новобудова не повинна здаватися «під ключ». У документах, наприклад, в акті прийому новобудови, має бути зазначено, що квартира вимагає поліпшень. Таким чином податкова зможе упевнитися, що ви не обманюєте держава і справді витратилися на необхідні роботи і покупку будматеріалів.

• Якщо ви купили квартиру до 1 січня 2014 року, доведеться переконатися, що до цього ви не використали право на отримання вирахування
• Якщо квартира куплена пізніше, то податкове вирахування за ремонт квартири без обробки можна отримувати кілька разів, головне, щоб не було витрачено загальний ліміт всіх витрат. Тут сенс в тому, що відрахування можна отримати тільки на витрати не більше 2 мільйонів рублів - або загальну суму, яка планується до повернення - не більше 260 тис. Рублів.

Приклад №1: Іванов купив квартиру в 2013 році і зробив ремонт у ній в 2019 році. Раніше він не використав право відрахування, значить, зараз може отримати максимум 260 тисяч рублів.

Приклад №2: Петров купив квартиру в 2015 році. Він отримав на неї податкові відрахування в загальній сумі 30 тис. Рублів. У 2019 Петров купив ще одну квартиру і зробив в ній ремонт. Значить, за останню угоду він може отримати максимум 230 тис. Рублів податкового вирахування, в тому числі і за її ремонт.

Є обмеження за витратами, які ви не зможете записати в вимоги на отримання податкового вирахування за ремонт квартири. це:

• Купівля сантехніки, незважаючи на те, що саме унітаз, ванна і раковина є досить дорогими предметами, необхідними для проживання
• Нові меблі, в тому числі кухонні, також не є критично необхідним для поліпшення житла, тому витрати на неї не вийде записати до витрат

У новобудові ви зможете одержати відрахування за ремонт, включаючи наступні категорії робіт:

• Купівля необхідних матеріалів - штукатурка, шпаклівка, грунтовка, клей
• Виконання робіт по проведенню в квартирі водопровідних труб
• Виконання робіт по прокладці електропроводки
• Оздоблення штукатуркою стін
• заливка підлоги
• Робота з нанесення штукатурки і побілки на стелю
• Укладання лінолеуму чи іншого покриття, крім килимового, на підлогу
• Поклейка шпалер або фарбування стін

вторинне житло

Податкові відрахування за ремонт квартири вторинне житло досить непросто. По суті, вас ніхто не може обмежити в праві отримання вирахування за ремонт. Але як довести, що квартира на вторинному ринку вимагає поліпшення, адже продаються такі квартири вже з ремонтом? Є три варіанти розвитку подій:

• Ви можете купити квартиру у людини, який володіє житлом в уже зданій новобудові, яка за документами здана тільки з чорновою обробкою.
• Ви можете отримати довідку з муніципалітету, що квартира на вторинному ринку, яку ви купили, вимагає істотних поліпшень. Офіційного алгоритму отримання такої довідки немає, тому доведеться записуватися на прийом до адміністрації району і намагатися домовитися.

Можна викликати експертну бригаду і отримати висновок, що квартира знаходиться в неналежному для проживання стані та потребує покращення. Таке дослідження обходиться досить дорого.

Порядок дій

Для отримання податкового вирахування за ремонт квартири потрібно звернутися до податкової інспекції за вашим району. Пройти всі бюрократичні перепони мало - потрібно також вибрати схему отримання виплат. Законодавець пропонуємо дві схеми на вибір

варіанти

Ви можете отримати податкове вирахування за минулий період або домовитися на отримання вирахування в частину майбутніх платежів. Якщо розшифрувати на людський з юридичної, то виходить дві таких схеми:

• Класичний - це податкове вирахування за ремонт квартири з грошей, які роботодавець вже перерахував в рахунок податкової. Ви приносите документи, їх розглядають три місяці, а потім протягом місяця переводять вам на вказаний рахунок в банку. Повертаються 13% ПДФО саме за минулий рік до подачі заяви
• На момент написання статті було актуальним варіант подачі заяви на відрахування за рахунок майбутніх платежів. Тобто ми пишемо в заяві, що хотіли б змусити роботодавця не перераховувати до податкової за вас 13% від доходу, а віддавати їх вам прямо.

Вибір схеми податкового вирахування за ремонт квартири залежить від вашої ситуації. Якщо в минулому році ви заробили достатньо грошей, щоб отримати повну суму вирахування, то вигідніше подавати на варіант вирахування за минулий період. Якщо податків було перераховано мало, зате зараз у вас високооплачувана «біла» зарплата - то краще написати заяву на механізм за другим варіантом. У будь-якому випадку, рахуйте самі, кожен випадок індивідуальний.

Потрібно розуміти, що чоловік або дружина також мають право на отримання податкового вирахування, якщо нерухомість придбана і ремонтувалася в шлюбі. Тобто сума, з якої можна вважати відрахування, подвоюється. Давайте розглянемо докладніше.

Приклад: Сидоров купив квартиру в новобудові за 3,6 млн рублів і зробив в ній ремонт на 1,4 млн рублів. Загальна витрачена сума - 5 млн рублів. У Сидорова є дружина, яка також як і він ніколи не користувалася право на отримання податкового вирахування. Значить, вони можуть розраховувати на суму в 4 млн рублів або на отримання 520 тис. Рублів з податкової.

збираємо документи

Якщо ви все-таки зважилися на майнове відрахування за ремонт квартири, то доведеться зібрати досить велику кількість документів. Деякі збираються досить просто, над деякими доведеться потрудитися.

• Вам потрібен ваш паспорт і його копія - робимо дублікати всіх сторінок, включаючи прописку
• Можливо, податкова вимагатиме у вас довідку про те, що ви працюєте - можна отримати у відділі кадрів
• Договір купівлі-продажу квартири, акт передачі житла у власність або довідка з управління Росреестра про те, що ця квартира належить вам
• Довідка про заробленої плати і утриманих з неї податки за потрібний період - 2НДФЛ. Отримати її можна в бухгалтерії на вашій роботі. Якщо за минулий період було кілька місць роботи, потрібно отримувати довідки з кожної. Сюди ж можна віднести різні замовлення і співпраці за договорами цивільно-правового характеру, якщо такі є і з них роботодавець-замовник заплатив 13% ПДФО.
• Податкова декларація за минулий рік за формою 3НДФЛ

Якщо ви вирішили одержати відрахування за допомогою роботодавця, то декларація 3-ПДФО і довідка 2-НФДЛ не буде потрібно. Але доведеться написати спеціальну заяву керівнику, щоб уже в бухгалтерії самостійно зв'язалися з податковою інспекцією і змогли в подальшому довести, чому не було виконано належний податок.

декларація

У багатьох виникають труднощі із заповненням декларації 3НДФЛ. Але цей процес здається складним тільки по початку. Її можна заповнювати за допомогою трьох можливих варіантів:

• Взяти до податкового паперовий бланк і заповнити ручкою. Можна самостійно, можна приїхати до податкової в день відкритих дверей - тоді консультанти допоможуть із заповненням
• Скористатися сервісом заповнення декларацій в особистому кабінеті платника податків, якщо ви зареєстровані на порталі «держпослуги». Сервіс на момент написання статті працював з перебоями, інформація часто вже не зберігалася, тому не рекомендуємо цей варіант
• Скористатися спеціально розробленої програмою для заповнення декларації 3НДФЛ на офіційному сайті податкової інспекції Російської Федерації. Процес досить просто, достатньо все робити по інструкції

заяви

Є 2 види заяву на отримання податкового вирахування. Залежить, як ми сказали раніше, від обраного механізму отримання грошей.

• Податкові відрахування при покупці квартири за ремонт через роботодавця виходить через «Заява на отримання податкового вирахування в залік майбутніх податків»
• Податкові відрахування за ремонт квартири за вимогами 2019 роки за минулі періоди виходить по «Заяви на отримання податкового вирахування за минулий період»

Заява для роботодавця скласти досить просто. Шаблону, затвердженого законом, немає, тому доведеться писати в довільній формі відповідно до принципів цивільного законодавства.

• У шапці напишіть ПІБ свого керівника і свої ПІБ плюс адреса реєстрації
• Далі предмет скарги - напишіть, що на підставі ст.№220 НК РФ просите надати вам майновий податкові відрахування в рахунок податків на доходи фізичних осіб.
• Додайте зібрані документи, що підтверджують право на отримання вирахування

Роботодавець може попросити вас самостійно відвідати податкову інспекцію і отримати у них дозвіл на цю дію. Доведеться їхати в інспекцію і спілкуватися з фахівцями. Ознайомитися з прикладом заяви на відрахування за ремонт квартири в новобудові для роботодавця можна у нас на сайті ( завантажити зразок ).

Якщо мета - отримати податкове вирахування за минулий період, то готуємо заяву в податкову інспекцію. Шаблон заяви в податкову видадуть в самій інспекції. Але для заспокоєння можна ознайомитися з прикладом у нас на сайті ( завантажити зразок )

ключове:

• Вам потрібно вказати, скільки ви витратили на ремонт
• Підтвердити витрати чеками на купівлю оздоблювальних матеріалів і чеком на оплату праці ремонтної бригади.
• Вказати, на який рахунок перераховувати вам гроші - реквізити отримуйте в банку

Якщо вам потрібно отримати підтвердження податкової інспекції на дозвіл видачу вирахування за рахунок майбутніх податкових надходжень, то додайте рядок: «Прошу видати повідомлення для роботодавця про дозвіл на отримання податкового вирахування в рахунок майбутнього не утримання податкових надходжень по ПДФО».

Тепер потрібно дочекатися рішення податкової - чи можна вам одержати відрахування за ремонт квартири. Якщо все зроблено за правилами, то протягом трьох місяців прийде відповідь. Після підтвердження вашого права гроші від податковий мають надійти протягом одного місяця. Роботодавець же почне видавати вам кошти починаючи з наступної зарплати.

Залишилися питання по темі Запитайте у юриста