- Кому покладено податкове вирахування за ремонт
- Відрахування на ремонт і обробку квартири - що говорити закон
- За які види обробки можна отримати повернення ПДФО
- Податкові відрахування на ремонт квартири
- Податкові відрахування на ремонт квартири без обробки
- вторинне житло
- Новобудови
- Яка сума покладається
- Процедура отримання, куди звертатися
- документи
- Заява
- висновок
Придбання (будівництво) нового житла завжди пов'язане з великими витратами. Тому багато хто намагається знайти будь-які способи їх знизити. Деяким з них державою надається така можливість у вигляді майнових вирахувань. Про те, хто і як може отримати податкове вирахування на ремонт квартири, розповімо далі.
Кому покладено податкове вирахування за ремонт
Скористатися можливістю компенсувати свої витрати на ремонт за допомогою відрахування можуть далеко не всі. З огляду на, що суть вирахування полягає в поверненні частини сплаченого ПДФО, розраховувати на нього можуть тільки його платники. Отже, сподіватися на отримання відрахувань можуть особи, які мають дохід, з якого сплачується цей податок.
До таких доходів зараховується не тільки офіційний заробіток, але і кошти від здачі об'єктів нерухомості в оренду, підприємництва, авторські винагороди. При цьому вони повинні фактично сплатити належні 13% державі.
Скористатися таким правом може не тільки громадянин країни, а й її резидент. Це особа, яка легально перебуває в країні більше 183 днів і отримує офіційний дохід. За загальним правилом, отримувати повернення сплаченого ПДФО можуть особи, витратили на обробку у власному житлі. При цьому власник звертається до податкових органів особисто. Однак законодавством передбачені і деякі винятки. Отримати відрахування можна також за свого чоловіка або дітей.
Відрахування на ремонт і обробку квартири - що говорити закон
Можливість отримання майнових вирахувань передбачена ст. 220 НК РФ. Ця стаття встановлює повернення податку при покупці (будівництві) будинку, покупці квартири, кімнати. При цьому до витрат на покупку або будівництво можуть включатися і засоби, витрачені на обробку придбаного майна. Враховуються як витрати на матеріали для обробки, так і вартість робіт по її здійсненню.
Головне, щоб всі ці витрати були фактично понесені і підтверджувалися документально.
Слід звернути увагу, що компенсація покладена тільки за вироблені оздоблювальні роботи. Тому важливо розуміти, що саме входить в це поняття.
За які види обробки можна отримати повернення ПДФО
У НК РФ поняття обробки (оздоблювальних робіт) не розкривається. Тому в осіб, що бажають одержати відрахування, часто виникають питання про те, за які роботи його надають. Роз'яснення з цього приводу неодноразово давалися Мінфіном РФ, зокрема, в листі від 08.07.2015 № 03-04-05 / 39414. У зазначеному документі рекомендується при вирішенні питання про віднесення тих чи інших робіт до оздоблювальних, керуватися Класифікація різних видів економічної діяльності.
Виходячи з його змісту, повернення грошей можливий за наступні роботи:
- штукатурні;
- малярні;
- скляні;
- облицювальні;
- покриття підлог;
- поклейка шпалер;
- установка дверей і вікон, віконних, дверних рам.
Отже, витрати на всі матеріали, використані при їх здійсненні, також будуть включатися в відрахування. При цьому слід мати на увазі, що оскільки єдиного затвердженого законом переліку немає, то при зверненні конкретного платника податків за компенсацією можуть виникати проблеми. Наприклад, за іншими роз'ясненнями можна включати в суму відрахувань скляні роботи на балконах і лоджіях. Чи не вийде відшкодувати витрати на установку сантехніки, газового обладнання, електромонтажні роботи.
Податкові відрахування на ремонт квартири
Багато платників податків, вирішивши купити новий будинок або квартиру, замислюються про отримання відшкодування за майбутній ремонт. Однак в законі використовується поняття «обробка», а не ремонт.
Отже, далеко не всі роботи, які проводяться при ремонті, можна відшкодувати.
Які саме роботи підпадають під умови вирахування, було зазначено вище. Решта робіт по ремонту придбаного житла податковими до відрахування не приймаються. Про це слід пам'ятати і перед тим, як плануватися свої витрати, краще ознайомитися з зазначеним переліком.
Крім того, можна уточнити в місцевому податковому органі які саме роботи вони вважають оздоблювальними.
Податкові відрахування на ремонт квартири без обробки
Повернення податку по ст. 220 НК РФ можливий тільки в певних випадках. Значення має не тільки вид робіт, але і стан самого купленого (побудованого) житла. Податкова повинна бути впевнена в тому, що воно було придбано без обробки.
На цей факт варто звернути увагу при складанні договору. Якщо в ньому не буде нічого зазначено щодо обробки, то у відрахуванні можуть відмовити. Слід вказати в документі саме факт відсутності обробки, а не просто необхідність проведення ремонтних робіт. Просто за ремонт квартири відшкодування податкова не надасть.
Крім того, слід розуміти, що згідно із законом відрахування покладено при залученні або споруді житла. А вже до витрат на придбання (будівництво) можуть включатися і витрати на обробку. Окремою подачі заяв на відшкодування за ремонт не передбачено.
вторинне житло
З компенсацією сплаченого прибуткового податку при покупці не нової квартири (будинку) можуть виникнути складності. Одним з головних умов надання вирахування є відсутність обробки при придбанні приміщення. З квартирами в новобудовах найчастіше так і буває.
Однак уявити собі вторинне житло без будь-якої обробки набагато складніше. Саме тому в одному зі своїх листів (від 25.01.2011 р N 03-04-05 / 9-28) Мінфін вказав на неможливість відшкодування в цьому випадку. Разом з тим, якщо житло, дійсно, куплено без проведення оздоблювальних робіт, про що зазначено в договорі, шанс на відшкодування є.
Новобудови
При здійсненні ремонту в новобудові можна цілком розраховувати на відрахування. Адже нові квартири дуже часто продаються «з голими стінами». Сумнівів у справжності та доцільності проведених робіт в цьому випадку у податкової виникнути не повинно.
Повторимося, що в самому договорі має бути зазначено на відсутність обробки. Якщо забудовник (продавець) надає житло з частково виробленої обробкою, то цей факт потрібно також відобразити.
При цьому бажано детально прописати, які роботи вже зроблені.
У відео докладно розглянуто питання - Придбання майна в новобудові і податкове вирахування
Яка сума покладається
Згідно з нормами НК РФ особи, які купили (які побудували) житло, можуть розраховувати на компенсацію понесених витрат розміром до двох мільйонів рублів. У цю суму входять і витрати на покупку (будівництво), і витрати на обробку квартири. Покладені тринадцять відсотків від вказаної суми складуть 260 тис. Руб.
Якщо витрати фактично понесені в меншій сумі, то залишок вирахування може бути використаний в подальшому. Слід мати на увазі, що допускається відшкодовувати витрати не тільки по одному об'єкту. Головне, щоб вони не перевищували встановленого прядіння розміру.
Процедура отримання, куди звертатися
Після придбання майна, його ремонту постає питання про те, як повернути гроші. Для цього знадобиться скласти відповідну заяву, зібрати необхідний пакет документів і звернутися в податкову.
За загальним правилом, відрахування надаються податковою при отриманні декларації за звітний минулий період. Іншими словами, якщо придбання мало місце в 2019 році, то за вирахуванням потрібно звертатися вже в 2020-му.
Однак є можливість зробити це і раніше, звернувшись до свого роботодавця. Головне взяти в податковій повідомлення з підтвердженням права на його отримання.
документи
Крім самого заяви для відрахувань потрібно пред'явити до відповідного органу ряд інших паперів.
До їх числа відносяться:
- декларація (податкова);
- документ про посвідчення особи;
- договір, інші документи про придбання (будівництво) нерухомого об'єкта;
- підтвердження прав власності на даний об'єкт;
- документи про понесені витрати.
В якості підтверджуючих витрати на ремонт будинку, квартири документів можуть надаватися чеки, квитанції про покупку матеріалів, виписки з рахунків про перерахування коштів, акти виконаних робіт.
Заява
Для відшкодування понесених на обробку витрат потрібно підготувати заяву. Воно повинно відповідати встановленій формі і містити всі необхідні відомості. Потрібний зразок заяви, а також зразки заповнення декларацій можна знайти на сайті ФНС або по посиланню нижче.
⇒ Зразок заяви на повернення ПДФО ⇐
висновок
Купувати (будувати) житло можна і з певною вигодою для себе. У всіх сумлінних платників ПДФО є можливість заявити суму фактично понесених витрат до відрахування. У їх число можуть входити і витрати на оздоблювальні матеріали та саму обробку нерухомості.