- Особливості повернення податку при купівлі нерухомості
- Процес отримання вирахування
- Кому не передбачений податкове вирахування
- Документи для оформлення податкових вирахувань
- Способи подачі документів
- Особиста подача документів
- Подача пакету документів поштою
- Основні документи: декларація, заява та довідка 2 ПДФО
- Повернення податків при іпотеці
- Повернення коштів з опоряджувальних і ремонтних робіт
Купівля квартири в сучасному суспільстві - досить дорогий процес. Проте не кожна людина знає, що закон дозволяє повернути частину коштів, витрачених на покупку нерухомості, з державного бюджету. Для цього необхідно бути офіційно працевлаштованим і кожен місяць платити прибутковий податок. Розглянемо особливості даного питання, необхідні документи для відшкодування ПДФО при купівлі квартири і правила їх оформлення і подачі.
Особливості повернення податку при купівлі нерухомості
Податкові відрахування може використовуватися лише один раз. Даною процедурою можна скористатися в наступних випадках:
- покупка нової квартири;
- повернення відсоткової ставки по іпотеці, яка була оформлена на придбання нерухомості;
- Ремонтні та оздоблювальні роботи в придбаній квартирі (покупка нерухомості у забудовника).
Для повернення ПДФО при здійсненні покупки нового житла необхідно врахувати наступні фактори:
Скільки разів можна оформити відрахування?
Завдяки змінам у податковому законодавстві, тепер податковим вирахуванням можна скористатися неодноразово. Подробиці можна дізнатися в цій статті
- придбане житло має бути власністю особи, яка подає на повернення витрачених коштів;
- отримати в податковій підтвердження постійних податкових виплат протягом звітного періоду (в даному випадку він становить один рік);
- підготувати та надати декларацію з ПДФО;
- отримання податкового вирахування можливо в розмірі реально витрачених сум, не більше 2 млн. рублів;
- в разі, коли дохід людини менш вищевказаної суми, залишок можливо оформити на наступний термін (3 ПДФО);
- при покупці квартири вартістю менше 2 млн.руб, залишком коштів можна буде скористатися в подальшому;
- якщо квартира купується у забудовника, підраховуються не тільки витрати на покупку житла, але і наступні витрати на ремонт і обробку.
Процес отримання вирахування
Майновий податкове вирахування при купівлі квартири може отримати кожна людина, що купує квартиру для себе. Процес надання коштів включає в себе три ступені:
- збір і подача необхідного пакету документів до податкових органів (документи і декларація 3 ПДФО);
- перевірка документації державними органами (проводиться в термін три місяці, процес запускається з дня подачі паперів), результат у вигляді листа буде отримано власником протягом 10 днів після завершення перевірки;
- виплата грошових коштів.
Нараховані кошти можна отримати декількома способами.
- Перший з них - через роботодавця. Відрахування прибуткового податку не здійснюється з зарплати до моменту, поки не буде повернута повна сума відрахування.
- Другий спосіб - податкова інспекція. У такому випадку після закінчення року (кілька років поспіль) громадянин отримує податкове вирахування.
Кому не передбачений податкове вирахування
Податкові пільги оформляються без праці, проте вони покладені не всім. Розглянемо виключення в даному законі:
- непрацюючі пенсіонери;
- жінки в декретній відпустці (до моменту, поки знову не вийдуть на роботу);
- індивідуальні підприємці, які користуються спеціалізованим податковим режимом.
Документи для оформлення податкових вирахувань
Подача документів - першорядний крок на шляху до отримання податкових коштів. Для того щоб повернути частину власних грошей, витрачених на покупку житла, необхідно зібрати наступні документи для повернення податку при покупці квартири:
- Заява;
- декларація;
- форма 2 ПДФО, довідка з місця роботи;
- документи за видатками (при здійсненні будівництва);
- свідоцтво про укладення шлюбу, його дублікат (якщо житло придбане в частковій власності);
- свідоцтво про народження дітей;
- акт про прийом-передачу нерухомості;
- номерний знак ІПН;
- при частковій власності заяву про співвідношення пайових частин;
- при ремонтних і оздоблювальних роботах договір про проведені процедури;
- при оформленні кредиту договір на нього;
- посвідчення особи;
- при кредиті довідка про відсоткових виплатах;
- паперу про витрати;
- папери, що дають право претендувати на податкові виплати;
- інформація про банківський рахунок, на який в подальшому будуть проводитися нарахування коштів по виплатах (тільки для відрахувань, вироблених через податкову організацію, а не місце роботи).
Всі дублікати повинні бути в офіційному порядку підтверджені і завірені нотаріально або зроблені працівником податкової служби. В іншому випадку вони не будуть мати ніякої сили.
Способи подачі документів
Передача документів до податкової організацію може проводитися особисто або поштою. Розглянемо кожен випадок детально.
Особиста подача документів
В даному випадку службовець податкової організації перевірить весь пакет документів і вкаже на яких бракує і невірно оформлені. При можливої потреби додаткових документів вкаже перелік (довідки, виписки).
Подача пакету документів поштою
Необхідно надати повний пакет відразу ж з наданням їх опису.
Основні документи: декларація, заява та довідка 2 ПДФО
До складу пакету документів на оформлення податкових виплат входить декларація за формою 3 ПДФО. В даному випадку знадобиться заповнити індивідуальний бланк, який інформує про доходи. Такий папір видається в податковій. Розшифровується абревіатура документа наступним чином: ПДФО - податок на дохід фізичної особи, номер 3 - індекс документа.
Декларація заповнюється самим громадянином (олівцем, потім перевіряється службовцям і наводиться ручкою), службовцям органів податкової служби (табличний вигляд Excel) або в режимі "онлайн" (буде потрібно установка спеціальної програми "декларація" і внесення в неї особистих даних).
Довідка 2 ПДФО надається роботодавцем. Вона містить дані про доходи працюючого, а також суми, які були перераховані їм в податкову службу в поточному році. Для її видачі необхідна письмова заява, на підставі якого через три дні буде видана сама довідка.
Включає документ в себе наступне:
- інформацію про працівника і роботодавця;
- щомісячний обсяг ПДФО;
- відрахування (соціальні, майнові);
- сумарні дані по відрахуванням і доходам.
Заява на надання податкового відрахування заповнюється за затвердженою в квітні 2015 року формі. Заповнення документа проводиться в податкову службу, можна зробити це власноруч або звернутися за допомогою до співробітників організації. В обов'язковому порядку зазначаються коди КБК і ОКТМО, а також паспортні дані платника податків. Бланк заяви на повернення податкового вирахування можна скачати в цій статті https://realtyinfo.online/7714-poryadok-zapolneniya-zayavleniya-na-nalogovyi-vychet-deklaratsii-3nfdl
Повернення податків при іпотеці
В даному випадку нарахування коштів проводиться двома способами. Розглянемо кожен:
- Банк. Податкова перераховує кошти в банк, погашає таким чином процентну ставку іпотеки.
- Роботодавець. Чи не відбувається відрахування податків з працівника, нараховується "сіра" зарплата.
Повернення коштів з опоряджувальних і ремонтних робіт
Податковий відрахування за ремонт в новобудові і вторинці повертається швидко і просто. Необхідно надати податкову службу паперу про придбання нерухомості та паперу про ремонтні процесах. 13% від вартості витрачених грошей будуть повернуті.
Для правильного оформлення документів на повернення податкових коштів при покупці квартири не варто затягувати з початком цього процесу. Важливо зібрати всі оригінали необхідних документів, заповнення паперів виробляти олівцем, а після підтвердження їх правильності, наводити ручкою. Повернути кошти за нерухомість - досить зрозуміла і реальна процедура, важливо оформити всі документи для повернення податку при покупці квартири вчасно і коректно.
Про нюанси оформлення податкового вирахування за покупку квартири, можна задавати питання в коментарях