- Заява на майнове відрахування: порядок оформлення
- Загальні правила
- Титульний аркуш заяви на повернення
- Другий лист заяви на повернення - банківські реквізити і особисті дані
- Третій лист заяви на повернення - особисті дані
- Як здати заяву на відрахування по квартирі (кімнаті, будинку) в інспекцію
- Зразок заповнення заяви на відрахування по видатках на покупку квартири (кімнати, будинки)
Заява на повернення податку за вирахуванням за покупку квартири та іншої нерухомості (кімнати, будинки, дачі, земельної ділянки): форма і бланк, які можна скачати, зразок заповнення, порядок відправки в податкову. Документ оформляють, якщо ви отримуєте податкове вирахування при покупці житлової нерухомості. Детальніше про те як отримати майновий податкові відрахування по нерухомості дивіться за посиланням.
Витративши гроші на покупку квартири (кімнати, будинки) ви маєте право повернути з бюджету 13 відсотків від подібних витрат (отримати майновий податкове вирахування). З цього правила є винятки і сума подібних витрат, по якій можна претендувати на повернення, обмежена законом. Всі подробиці за посиланням вище. А тут ви знайдете офіційний бланк заяви на повернення в форматі Ексель (Excel) і ПДФ (PDF), який можна завантажити, заповнити та роздрукувати, а також рекомендації щодо його заповнення (зі зразком заповнення) і відправці до податкової інспекції. Інші зразки заяв дані тут:
► заяву на відрахування за навчання ;
► заяву на відрахування за лікування
Заява на майнове відрахування: порядок оформлення
Згідно із законом заяву на повернення податку в зв'язку з отриманням вирахування з купівлі квартири (кімнати, будинки) може складатися в довільній формі. Податкова служба не має права стверджувати його форму. Однак, найчастіше, на інформаційних стендах в податкових інспекціях висять рекомендовані форми подібних заяв. Ви маєте право скласти заяву по тій формі, яка рекомендована інспекцією або скласти заяву на повернення податку так як ви хочете. Відмовити вам у поверненні податку лише у тій підставі, що ваша форма не відповідає зразку податкова служба не має права. Але краще, щоб уникнути непотрібних суперечок, це зробити за офіційною формою.
Заява на повернення податку в зв'язку з оплатою витрат на покупку квартири або іншої житлової нерухомості потрібно складати за формою, яка затверджена Наказом ФНС Росії від 14.02.2017 № ММВ-7-8 / 182 @ . Ця форма є обов'язковою для всіх (!) Податкових інспекцій Росії.
На нашому сайті є:
- Зразок заповненої форми заяви на повернення податку в зв'язку з отриманням майнового відрахування. Рядки, які ви повинні оформити, заповнені червоним шрифтом.
- Шаблон заяви на повернення податку в форматі Ексель (Excel) і ПДФ (PDF) (див. Прикріплені файли). Ви можете його скачати, заповнити орієнтуючись на наш зразок і вказавши власні дані.
Про те, в які терміни інспекція зобов'язана повернути податок дивіться за посиланням. Зараз про те, як заяву заповнюють.
Загальні правила
Заява складається з трьох аркушів. Заповнити потрібно кожен. У титульному аркуші вказують ваші дані і іншу інформацію про возвращаемом податок (в вашому випадку це податок на доходи фізичних осіб). На другий лист вписують ваші банківські реквізити на які будуть повернуті гроші. Третій лист присвячений індивідуальним відомостями про вас: паспортні дані та місце реєстрації (прописки).
Заяву можна заповнити від руки друкованими літерами, а можна і на комп'ютері. Але підпис на заяві обов'язково повинна бути "жива" (тобто нанесена від руки). Її проставляють тільки на титульному аркуші.
Ви можете подати заяву відразу за кілька років. Наприклад, за 2018, 2019 і 2020 роки. В цьому випадку потрібно скласти не одне, а три заяви. На щороку своє. При покупці нерухомості ви можете претендувати на повернення податку як з вартості самої квартири (кімнати, будинки), так і з витрат на сплату відсотків за іпотечним кредитом. У заяві потрібно вказати загальну суму до повернення без її розбивки на податок з вартості квартири і з витрат по іпотеці. Тобто розділяти їх в заяві не потрібно.
Титульний аркуш заяви на повернення
1. Вкажіть свій ІПН. Якщо він вам не відомий, то ви можете дізнатися його через наш сервіс "Дізнатися свій ІПН" . Рядок КПП заповнювати не потрібно. Вона призначена виключно для організацій.
2. Вкажіть номер заяви в форматі "1 - - - - -". Якщо ви одному і тому ж році подаєте другу заяву, то його номер буде "2 - - - - -" і т. Д. Кілька заяв буде потрібно якщо:
- ви повертаєте податок відразу за кілька років. На щороку потрібно скласти свою заяву;
- ви допустили помилку в першій заяві та подаєте виправлений документ повторно.
3. Напишіть код податкової інспекції в яку ви подаєте заяву. Дізнатися код своєї податкової інспекції ви можете на сайті податкової служби за посиланням.
4. Вкажіть свої прізвище, ім'я та по батькові друкованими літерами в кожному рядку заяви.
Заповнені рядки будуть виглядати так:
5. Далі вкажіть статтю Податкового кодексу, на підставі якої вам зобов'язані повернути гроші. це стаття 78 Податкового кодексу
6. Потім вкажіть код причини переплати. Якщо ви заплатили (або з вас утримали) зайве - 1, якщо з вас стягнули суму примусово (наприклад, судові пристави) - 2, показник - 3 стосується лише організацій. При поверненні податку по квартирі тут буде - "1".
7. Далі вкажіть код платежу, який ви повертаєте. Якщо податок - 1, якщо збір - 2, якщо страховий внесок - 3, якщо пені - 4, якщо штраф - 5. У вас тут буде стояти "1".
8. У наступний рядок впишіть суму, яку вам зобов'язані повернути. Цифра повинна бути притиснута до правого боку рядка (див. Приклад нижче).
Увага!
Сума податку до повернення повинна збігатися з аналогічним показником, зазначеним у декларації з податку (форма 3-ПДФО). Сума до повернення за заявою повинна збігатися з цифрами, вписаними в рядок 050 "Сума податку, що підлягає поверненню з бюджету" Розділу 1 (якщо таких розділів у вашому декларації кілька, то сумі цих рядків по всіх майданчиках) і рядку 130 "Сума податку, що підлягає поверненню з бюджету "Розділу 2.
9. Далі вкажіть код податкового періоду: дві літери, дві цифри і рік, за який повертається податок. Ви повертаєте податок на доходи фізичних осіб. Він річний. Тому тут пишуть "ГД". Річний платіж має коду "00". Далі вкажіть рік за який ви повертаєте переплату. Наприклад, ви купили нерухомість в 2018 році і повертаєте переплату податку на доходи за 2018 рік. Тоді цей рядок буде заповнено так: "ГД.00.2018"
10. Вкажіть код ОКТМО (загальноросійський класифікатор територій муніципальних утворень). ОКТМО - це код регіону на вашу місцем проживання (прописку). дізнатися ОКТМО можна за цим посиланням.
11. Наступний рядок КБК - це код бюджетної класифікації доходів бюджету, який складається з 20 цифр. У кожного податку свій КБК. Дізнатися цей код ви можете якщо у вас є квитанція з податку, який ви плануєте повернути, раніше отримана від податкової інспекції (цей код є в квитанції). Якщо квитанції немає шукайте його в Інтернеті. Приклад запиту "КБК по ПДФО". Зараз КБК для податку на доходи - 182 1 01 02010 01 1000 110. Його і потрібно вписати.
12. Далі вкажіть кількість сторінок в заяві - "003" і кількість аркушів документів, які ви докладаєте до цієї заяви. Якщо один лист - "001", якщо два - "002", якщо три - "003" і т. Д.
При поверненні податку на доходи за 2018 рік заповнені рядки будуть виглядати так:
Якщо ви здаєте заяву особисто в останньому блоці титульного аркуша "Достовірність і повноту відомостей, зазначених ..." вкажіть "3", номер свого телефону, поточну дату і поставте "живу" підпис. Якщо декларацію здає за вас представник за дорученням впишіть цифру "2", його ПІБ і дані довіреності, посвідченої нотаріусом (серію та номер). У блоці "Заповнюється працівником податкового органу" нічого писати не потрібно.
Якщо ви здаєте заяву самостійно (без представника), цей блок може бути заповнений так:
Другий лист заяви на повернення - банківські реквізити і особисті дані
На цьому аркуші вкажіть повторно свій ІПН, прізвище та впишіть ініціали. Далі впишіть всі банківські реквізити за якими повинен бути повернутий податок. Банківські реквізити для зарахування грошей візьміть в тому банку, де у вас відкрита карта або рахунок. На ваше прохання вам дадуть роздруківку де всі реквізити будуть вказані. Тікже ви можете їх взяти з особистого кабінету того банку, в якому відкрито рахунок (якщо ви оформляли доступ в особистий кабінет). В Ощадбанку Он-лайн потрібно зайти в дані своєї карти або рахунки клікнувши на нього, зайти у вкладку "Інформація за вкладом" і клікнути посилання "Реквізити переказу на рахунок вкладу".
Для повернення податку ви повинні вказати на цьому аркуші і свої дані: ПІБ та реквізити паспорта.
Якщо ви впишіть в заяву банківські реквізити іншої людини (наприклад, дружини або чоловіка), то гроші за такою заявою вам не перерахують. Також ви не зможете отримати гроші, якщо в реквізитах вами буде допущена помилка (досить пропустити або написати неправильно одну цифру). Звичайно у всіх цих ситуаціях нічого страшного немає. Гроші вам повернуть в будь-якому випадку. Але для цього буде потрібно нову заяву з вірними даними. В результаті процес повернення затягнеться.
Заповнюють необхідні реквізити так:
1. Найменування банку - повністю в точній відповідності з даними, отриманими з банку.
2. Банківські реквізити в точній відповідності з даними, отриманими з банку.
3. Цифру "1" і номер рахунку.
Потрібні дані можуть бути вписані в заяву на повернення так:
Далі впишіть в заяву свої особисті дані (ПІБ і реквізити документа, що посвідчує особу). Тут же треба відобразити і код документа. У кожного документа, що посвідчує особу, свій код. Зокрема:
- 21 - паспорт;
- 03 - свідоцтво про народження;
- 07 - військовий квиток;
- 10 - паспорт іноземного громадянина.
Повний перелік документів з кодами є в Додатку 2 до Наказу ФНС Росії від 24.12.2014 № ММВ-7-11 / 671 @ . Всі перераховані дані можуть бути заповнені так:
Третій лист заяви на повернення - особисті дані
Тут все зовсім просто. На цьому аркуші відображаємо:
- прізвище та ініціали;
- код виду документа, що посвідчує особу і його реквізити;
- адреса реєстрації за паспортом або іншим документом, що посвідчує особу.
Увага!
Якщо на першому аркуші заяви вказано ваш ІПН, то третій лист можна не заповнювати.
Необхідні дані можуть бути заповнені так:
Як здати заяву на відрахування по квартирі (кімнаті, будинку) в інспекцію
Заява може бути здано вами в інспекцію особисто (наприклад, при подачі декларації 3-ПДФО в якій вказана сума відрахування на покупку нерухомості і сума податку до повернення) або відправлено поштою. При відправці поштою днем подання заяви вважається дата його передачі поштовому відділенню для відправки.
Як правило заява подається разом з декларацією з податку на доходи фізичних осіб за відповідний рік. До декларації докладають всі документи, які підтверджують витрати на оплату нерухомості (або процентів за іпотечним кредитом) і ваше право на повернення податку. До таких документів відносять копії:
- при покупці квартири або кімнати на вторинному ринку:
- договору на придбання квартири (кімнати) з усіма додатковими угодами та додатками до нього;
- документів, що підтверджують факт оплати квартири або кімнати (наприклад, розписки продавця в отриманні з вас грошей, платіжних доручень тощо. д.);
- свідоцтва про право власності на квартиру (кімнату);
- угоди про розподіл вирахування, якщо квартира або кімната куплена в спільну власність (оригінал!).
- при покупці квартири або кімнати в новобудові за договором пайової участі в будівництві або договором переуступки прав:
- договору пайової участі в будівництві (інвестування) або договору уступки права вимоги з усіма додатковими угодами і додатками до них;
- документа, що підтверджує факт передачі квартири або кімнати (наприклад, акт приймання-передачі);
- документів, що підтверджують факт оплати квартири або кімнати (наприклад, розписки продавця в отриманні з вас грошей, платіжних доручень тощо. д.);
- угоди про розподіл вирахування, якщо квартира або кімната куплена в спільну власність (оригінал!).
- при покупці житлового будинку та земельної ділянки:
- договору на придбання житлового будинку та земельної ділянки з усіма додатковими угодами та додатками до нього;
- документів, що підтверджують факт оплати житлового будинку та земельної ділянки (наприклад, розписки продавця в отриманні з вас грошей, платіжних доручень тощо. д.);
- свідоцтв про право власності на житловий будинок та земельну ділянку;
- угоди про розподіл вирахування, якщо житловий будинок і земельну ділянку куплені в спільну власність (оригінал!).
- при оплаті відсотків за іпотечним кредитом, витраченого на придбання нерухомості:
- кредитного договору з усіма додатковими угодами та додатками до нього;
- документів, що підтверджують факт оплати відсотків по куредіту (наприклад, довідку банку, виписку з рахунку і т. д.).
Увага!
Зазначений перелік наведено в листі Федеральної податкової служби Росії від 22 листопада 2012 року № ОД-4-3 / 19630 . Він є вичерпним. Це означає, що вимагати документи, не зазначені в цьому списку, податківці не мають права.
Найчастіше податкові інспекції приймають декларацію, але відмовляються приймати заяву на повернення податку. Мотиви різні. Наприклад, за їхніми словами, перш ніж прийняти заяву він зобов'язані провести перевірку декларації. Лише після цього заяву може бути здано. Майте на увазі - це абсолютно незаконно. Податківці зобов'язані прийняти у вас БУДЬ заяву в той день, в який ви його надали. Якщо ви не змогли настояти на своєму і здати заяву особисто (інспектор відмовився його прийняти) - відправляйте заяву на повернення податку поштою. Сума податку до повернення повинна відповідати цій же сумі, зазначеній у вашій декларації про доходи (рядок "Сума податку, що підлягає поверненню з бюджету").
У першому випадку (при передачі особисто) складіть заяву в двох примірниках. Перший віддайте в інспекцію. Другий - залишиться у вас. Вимагайте від співробітника податкової інспекції, яка приймає заяву про повернення податку, проставить на другому (вашому) екземплярі позначку-штамп про прийняття заяви із зазначенням поточної дати. Вони зобов'язані це зробити.
По-другому випадку (при відправці поштою) відправляйте заяву цінним листом з описом вкладень та, бажано, з повідомленням про вручення. Оцінка листа - 1 руб. Обов'язково збережіть поштову квитанцію про відправку і згодом отримане повідомлення про вручення (якщо лист прямувало з повідомленням). Ці документи будуть підтверджувати факт відправки заяви в податкову інспекцію (квитанція про відправку) і факт його отримання інспекцією (повідомлення про вручення). Відстежити ваш лист можна за номером, вказаним у квитанції (поштовий ідентифікатор). Це 14 цифр. Сервіс пошти Росії по відстеженню листів дивіться за посиланням. Там ви дізнаєтеся коли цей лист було вручено податкової інспекції.
Для повернення податку відкрийте рахунок в будь-якому відділенні Ощадбанку (для цього буде потрібно тільки ваш паспорт). Це спростить процедуру повернення. Чомусь в податкових інспекціях вважають, що інших банків в Росії немає. Як ми вже сказали банківські реквізити рахунку, які потрібні для повернення податку, вам дадуть в відділенні де у вас відкритий рахунок. Якщо у вас немає даних для заповнення тих чи інших рядків заяви (наприклад, вам не присвоєно ІПН або ви не знаєте ОКТМО) не заповнюється їх. Найголовніше в заяві на повернення податку в зв'язку з покупкою квартири, кімнати, будинки або іншої нерухомості це дані:
- про вас (ПІБ, адреса і т. д.). Без них незрозуміло від кого надійшла заява;
- про ваших банківських реквізитах. Без них незрозуміло куди платити податок;
- про суму податку. Без них незрозуміло в якій сумі ви вимагаєте повернення.
Решта дані не дуже потрібні. Тому їх відсутність - не критично.
Податок вам зобов'язані повернути протягом одного місяця з моменту отримання від вас заяви. Якщо податковою інспекцією цей строк пропущено вони зобов'язані заплатити відсотки (пені) за кожен день в простроченні повернення. Відсотки нараховують виходячи з ставки рефінансування Банку Росії (ключовий або облікової ставки) за кожен календарний день прострочення у поверненні. Детальніше про терміни повернення податку дивіться за посиланням.
Зразок заповнення заяви на відрахування по видатках на покупку квартири (кімнати, будинки)
Всі сторінки заяву на повернення податку в зв'язку з отриманням майнового податкового відрахування по покупці нерухомості можуть бути заповнені так:
Портал "Ваші податки"
2017
____________________________________________________________________________________________________________________
УВАГА!
НЕ ПУБЛІКУЙТЕ СВОЇ ЗАПИТАННЯ У РОЗДІЛІ "КОМЕНТУВАТИ". ВІН ПРИЗНАЧЕНИЙ ЛИШЕ ДЛЯ ОБГОВОРЕННЯ ЦЬОГО МАТЕРІАЛУ. ДЛЯ ПИТАНЬ Є ГОЛОВНА САЙТУ !
Питання, задані ТУТ, нещадно ВИДАЛЯТИМУТЬСЯ! СПОДІВАЄМОСЯ НА ВАШЕ РОЗУМІННЯ.
Прикріплений файл: