Документи для повернення прибуткового податку за навчання

1. Кому доступний відрахування?
2. Коли виплата не передбачена?
3. Ситуаційні умови отримання соцвичета
4. Якщо платиш за себе
5. Оплата навчання дитини
6. Відшкодування за спонсорство для брата або сестри
7. Який алгоритм оформлення повернення коштів?
8. Етап перший, документаційного
9. Етап другий, правильне складання 3 / ПДФО
10. Етап третій, запуск процесу
11. Етап четвертий, результативний
12. Як просто додати субсидію до зарплати?

Практика повернення податків громадянам за життєві соціальні витрати діє на російських просторах давно і без збоїв. Потрібно тільки подбати про відповідні обгрунтуваннях завчасно. Одним з повернень є соцналоговий відрахування студентам або російським громадянам, які оплачують навчання, свою особисту, дітей або родичів. Які встановлені документи і умови для повернення нарахованого прибуткового податку в якості компенсації за навчання, відомі наперед, досить вивчити їх заздалегідь.

Кому доступний відрахування?

Отримання податкової пільги при витратах на навчання доступне всім, хто числиться офіційно працевлаштованим на своїй роботі, і його установа на законній основі відраховує державі відсоток із зарплати свого працівника. Форма оформлення трудових відносин при цьому не має значення: це може бути труддоговор, контракт, договір підряду, найму та інше. Важливо, щоб нарахування ПДФО та перерахування його до держбюджету відбувалося реально і офіційно - саме з цієї фінансової статті держава вишукує можливість зробити відрахування.

Інше питання, кому доступний повернення прибуткового податку в плані конкретних обставин навчання. Однозначно компенсації підлягають кошти, внесені на:

• розвиток, навчання дитини в дошкільних закладах, дитсадках;
• навчання дитини у всіх загальноосвітніх закладах, де він отримає (іл) встановлений атестат;
• проходження паралельного освіти в сфері мистецтв, спорту, науки, іншого, на базі гуртків, шкіл;
• первинне вузівської освіти;
• вторинне вузівської освіти;
• післявузівська навчальна діяльність;
• вдосконалення кваліфікації, спеціалізації, перепрофіліровка і так далі за допомогою тренінгів, курсів, семінарів, іншого;
• оволодіння іноземними мовами в навчальних центрах (і їм подібних);
• навчання в автошколі, на уроках водіння і т.д.

Перелік не обмежується тільки державними закладами, підійдуть і приватні установи, включаючи закордонні, при дотриманні двох законодавчих умов:

1. Навчальне установа повинна мати ліцензію. З не закінченим терміном дії.
2. Підписана двостороння угода з установою має говорити саме про освітній характер послуги.

Багато комерційні центри сьогодні люблять називати свої профілі інформаційними та консультаційними. Таке формулювання виключає можливість подальшого перерахунку.

Коли виплата не передбачена?

Ряд ситуацій не розглядається в контексті виплати взагалі. Це коли навчання оплачено за власний кошт:

• материнського капіталу;
• виграшів, призів;
• доходів від вкладень.

Тобто будь-яких засобів, з яких не йдуть податки.

Ситуаційні умови отримання соцвичета

Отже, компенсацію можна отримати за свою власну освіту, за оплачені знання дітей, за навчальні заняття братів або сестер. Розміри відрахувань, супутні умови, порядок як оформити повернення за навчання для кожного напряму будуть різні.

Якщо платиш за себе

Будучи справним платником податків, учням попутно в ліцензованому закладі / організації, претендент підпадає під програму, в якій:

1. Загальний розмір компенсацій за весь рік не може перевищити всю ПДФО-суму, відрахування за той же рік роботодавцем з заробітку претендента. Що отримала місце перебір субсидії з закінченням року згорає.
2. Відрахування не справляється з нескінченно великої суми, розмір коштів, з яких можна списати відсоток, обмежений 120 тис. Рублями. Іншими словами, грошей більше, ніж 13% від 120 000 р., Тобто більше 15 600 р., Повертати не положено.
3. Різні види податкових відрахувань, отримані в один рік, сумуються між собою і разом все одно не можуть перевищити ті ж 15 600.
4. Право скористатися соціальним НВ на тих, хто вчиться, діє тільки три роки після виникнення. Таким чином, сплативши 5 років занять у ВУЗі в 2013-2018 г-х, і вирішивши вперше отримати субсидію в 2019 році, розраховувати можна тільки на повернення грошей за 2016-2018 роки.
5. Форма навчання для оформлення соцвичета значення не має.

Потрібно постійно пам'ятати - відшкодування є тільки на роки, коли відбувалося регулярне відрахування НД. Якщо який навчається сидить / сидів, наприклад, рік без офіційної роботи, цей період з субсидії випадає.

Оплата навчання дитини

Найчастіше в компенсації виникає інтерес у батьків, які оплачують отримання знань свого дитя. До відома, перед законом і рідні, і прийомні діти рівні, пільги будуть ставитися і до тих, і до інших, були б офіційні докази.

Тут набір неодмінних умов трохи інший:

1. Вік підопічного повинен бути до 24 років, включно.
2. Заняття проводяться очно.
3. Договір на освітні послуги підписаний не навчаються, а самим оплачують. На його ж ім'я всі рахунки, квитанції по оплаті.
4. Максимум коштів, від яких буде обчислюватися відрахування, дорівнює 50 тисячам рублів. Відповідно, гранична 13-відсоткова компенсація становить 6 500 руб. / Год / 1 учень.

Останній пункт буде більш зрозумілий на прикладі. Іванов І.І. платить за дочку інституту 55 т.р. і за сина дитячого садка 38 т.р. щорічно. У той же час, його відрахування державі за рік становлять 52 т.р. Дочка вчиться очно, значить повернення частини коштів можливо. Однак гранична база вирахування перевищена на 5 000. Значить, Іванов І.І. отримає за дочку-студентку не 13% від 55 тисяч р., а 6 500, тобто 13% від 50 тисяч. А ось при оплаті дитячого садка для сина умова граничної суми було дотримано, значить, перерахунок буде зроблений, виходячи з 38 тисяч рублів - 13% тут складе 4940 р. Сума обох субсидій буде 11440, що укладається в власний ПДФО Іванова в 52 000 р. Гроші перерахують йому повністю.

Відшкодування за спонсорство для брата або сестри

Платити освітньому закладу за сестру чи брата і мати невелику віддачу теж за законом можна, хоча максимальна сума тут, дійсно, невелика. На відміну від випадків з соцдопомогою за навчання дітей, тут гранична компенсаційна база складає всього 12 000 р., Що в перерахунку буде означати максимальну субсидію не більше 1560 р. Решта умов практично ті ж: студент повинен бути не старше 24-ох, контракт з установою і рахунки повинні бути на ім'я спонсора, має бути офіційно простежується спорідненість.

Який алгоритм оформлення повернення коштів?

Всього належить чотири етапи:

1. Збірка документації.
2. Правильне заповнення декларації-3 / ПДФО.
3. Подача заяви.
4. Проходження перевірки і отримання результатів.

Суворого терміну, коли належить подавати документи для повернення прибуткового податку за навчання, немає. Прийом прохань працює цілий рік. Заявки необхідно подати в ИФНС - інспекторам Федеральної податкової служби за місцем проживання.

Етап перший, документаційного

Наскільки вірогідним, повніше і акуратніше буде папка паперів у справі, настільки високий позитивний результат справи. Кінцевий пакет документів виглядає наступним чином:

• паспорт заявника, цивільний, оригінал для звірки, копія;
• прохання на соцвозврат, офіційної форми не має, кожен підрозділ ФНС видає свій власний бланк або зразок;
• декларування доходів довідкою-3НДФЛ, про неї мова пізніше;
• довідка про податки Ф-2НДФЛ, складається фінансистом підприємства, відображає заробіток заявника, скільки прибуткового з нього сплачено в сумі за рік, для кожного робочого місця подається окрема довідка (якщо доводилося міняти організацію);
• договір про надання освітніх, і тільки освітніх послуг, підписаний між закладом і безпосереднім платником, оригінал, копія;
• ліцензія навчального закладу, копія, не потрібна за законом, якщо повністю прописана за реквізитами в контракті, але, як правило, все одно запитується співробітниками ФНС;
• рахунки, квитанції, чеки, платіжні доручення, виписки з банку, зведення від отримувача коштів про відсутність боргів, інші документальні докази здійснення платежів за навчання від імені заявника, оригінали для звірки, копії;
• свідчення, які вказують на родинні зв'язки між заявником та його підопічним, якому він оплачує заняття (дітям - св-во про народження, братам, сестрам - документи, що доводять загальних батьків, св-ва про народження, усиновлення тощо) оригінали для звірки, копії.

Це обов'язковий мінімум. Локальний список довідок для конкретних місцевих податківців або випадків потрібно уточнювати на місці. Наприклад, може бути запрошена довідка з інституту і т.п. про навчання студента на денному факультеті. Або свідоцтво про одруження, коли має місце оформлення соцналогового вирахування (СНО) подружжям.

Етап другий, правильне складання 3 / ПДФО

Декларація про доходи форми-3 / ПДФО - ключовий документ при нарахуванні поворотної субсидії на тих, хто вчиться. Як вона заповнюється правильно:

1. Прізвище, ім'я, по батькові платника податків, адреса його реєстрації, інші персональні дані повинні строго відповідати паспортним.
2. При вказуванні розміру доходу, перерахованих НД за субсидований період, найменування джерел доходу відомості потрібно брати з офіційних фінансових звітів, дані декларації для СНО повинні бути ідентичними даними бухгалтерії роботодавця.
3. Вказуючи розмір понесених витрат і суму СНО, необхідно звірятися з розміщеними після заповнюваних рядків поясненнями.
4. Не можна роздруковувати декларацію двостороннім друком (на обох сторонах аркуша).
5. Не можна допускати наявність виправлень, помарок, незрозумілими символами, спотворень штрих-коду.

Кращим способом оформити довідку-3 / ПДФО буде звернення до фінансисту. Однак коли цей варіант не влаштовує, є 4 альтернативні способи не гірше:

• відвідати податкову і заповнити виданий там бланк прямо на місці за зразком, захопивши потрібні дані;
• знайти бланк-шаблон в інтернеті, вивантажити його на свою ПЕОМ та підготувати декларацію будинку;
• скачати готову програму, що допомагає в спокійній обстановці і в будь-який час забити всі відомості через спеціальні меню, внести після особистої перевірки коригування і отримати на принтер готовий результат без помарок, в програмі використовується тільки найактуальніший бланк;
• звернутися за послугою до спеціальних конторам або приватним фахівцям, правильно підготовляє будь-який фінансовий документ, в числі яких декларація на відшкодування ПДФО за навчання, вартість роботи приблизно 1000 рублів.

Найчастішим і успішним способом підготовки деклараційної довідки користувачами на цей момент обрана легка і зручна програма. Її завжди можна скачати на офіційному сайті ФНС або на тематичних веб-майданчиках.

Етап третій, запуск процесу

Оправдательная документація зібрана, залишилося передати її в інстанції, щоб робота по перерахунку почалася. Способів, як подати документи податківцям, кілька:

• занести особисто, під розпис відповідального співробітника в місцевому відділенні ИФНС;
• поштовим відправленням, наприклад, рекомендованим листом, бандероллю, з описом, зворотним повідомленням;
• передати через свого представника, знадобиться довіреність на останнього, зазвичай нотаріальна, але буває, досить і простий.

Другий і третій спосіб краще використовувати лише як допоміжні, якщо зовсім немає ніякої можливості собственнолічно передачі. Адже при особистій зустрічі співробітник відразу перевірить зібране, вкаже на помилки, почекає, якщо їх можна виправити відразу. Дистанційний метод теж спрацює, і всі папери будуть також прийняті і перевірені, але дізнатися про помилки вдасться тільки місяці через три - саме стільки відводиться на перевірку заявок.

Етап четвертий, результативний

Отже, у податкового інспектора є 90 днів, щоб вивчити подану прохання і зробити висновок, чи підлягає вона задоволенню. Яким би не було рішення, заявник буде повідомлений про це письмово.

Прийшов відмова - варто повторно прийти до чиновника і з'ясувати причину. Можливо, справа всього лише в цілком можна усунути недоліки.

Прийшов схвалення - теж підійти до відповідальної особи і подати заявку на отримання грошей вже на конкретний рахунок, карту. Не пізніше 30 днів компенсація буде перерахована державою.

Як просто додати субсидію до зарплати?

Чимало субсідіантов, яким зручніше, реалізувати свою компенсацію шляхом збереження прибуткового податку з зарплати. Для цього всього лише потрібно задіяти роботодавця, а саме, подати ті ж документи для повернення податку на навчання в ИФНС без довідки-2 / ПДФО, але з відомостями про реквізити роботодавця. По закінченню встановленого терміну перевірки і в разі позитивного рішення з питання, яке прийшло повідомлення передається бухгалтеру за місцем роботи. Далі фінансист все виконає сам, і в результаті заробіток почне нараховуватися без утримання ПДФО. Тобто, зарплата збільшиться на 13%. Так буде до тих пір, поки вся сума компенсації не буде покрита збереженими заявнику податками.

Роблячи розрахунки, як повернути податкові гроші за навчання або дитячий сад, не забувайте про тих моментах, коли вартість послуги раптом підвищувалася. Якщо таке, дійсно, було, то основні документи потрібно доповнити угодами, контрактами, виписками, довідками закладу, що відображають цей факт і містять новий розмір оплати. Податківці врахують ці нюанси теж.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту і натисніть Ctrl + Enter.