1. Документи для податкового вирахування за навчання: список Документи для податкового вирахування за...
2. 2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.
3. 3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.
4. 4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.
5. Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця
6. 1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?
7. 2. Як подати папери для оформлення вирахування?
8. Документи для податкового вирахування за навчання: список
9. Варіант №1. Подати на податкове вирахування через ФНС
10. 2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.
11. 3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.
12. 4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.
13. Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця
14. 1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?
15. 2. Як подати папери для оформлення вирахування?
16. Документи для податкового вирахування за навчання: список
17. Варіант №1. Подати на податкове вирахування через ФНС
18. 2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.
19. 3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.
20. 4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.
21. Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця
22. 1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?
23. 2. Як подати папери для оформлення вирахування?

Документи для податкового вирахування за навчання: список

Документи для податкового вирахування за навчання: всі потрібні папери з роз'ясненнями + найзручніший метод заповнення декларації 3-ПДФО + повернення надміру сплаченого податку: нова форма і приклад + подаємо папери в ФНС + плюси і мінуси отримання перерахунку податку у роботодавця + як оформити відрахування у наймача.

В нашій державі передбачена можливість повернути деяку частку фінансів, які пішли на освіту - податкове вирахування. Але через малу грамотності в юридичних та фінансових питаннях, а також, мабуть, небажання уряду проводити лікнеп по частині податкових пільг, мало хто знає і користуються цим інструментом.

Зараз існує кілька програм по поверненню ПДФО, ми ж в нашій публікації говоритимемо про освіту: які документи для податкового вирахування за навчання треба мати і куди їх віддати.

Стаття 219 НК https://goo.gl/kdqKZd передбачає перерахунок, якщо ви сплачуєте прибутковий податок, іншими словами легально працевлаштовані (але не для приватних підприємців).

У вас є право використовувати податкові відрахування за особисту освіту, своїх дітей, а ще братів і сестер. Крім оплати ВНЗ, училища, можна претендувати на компенсацію при проходженні автокурси, в дитсадках, секціях та інше. Головна вимога - організація має ліцензію. При цьому вона може не бути державною.

Варіант №1. Подати на податкове вирахування через ФНС

1. Документи для податкового вирахування за навчання.

Перше, що потрібно зробити - це зібрати і підготувати документи. З радістю повідомляємо, що список необхідних паперів простий і зрозумілий, ніяких незрозумілих бюрократичних довідок!

Єдине, що може викликати складності - це заповнення декларації, але пізніше ми пояснимо, як все зробити правильно.

Документи для податкового вирахування за навчання:

1) Податкова декларація, форма 3-ПДФО. 2) Копія паспорта. 3) Довідка про доходи, форма 2-ПДФО - її видає бухгалтер за місцем роботи за рік. Якщо ви працювали не на одному підприємстві цей період, то отримати довідку доведеться від кожного з них. 4) Заява про повернення суми надміру сплаченого податку - заповнюється за формою, нижче ми дамо зразок і роз'яснення. 5) Копія договору з освітньою установою - в ньому повинна бути прописана ціна за навчання; якщо вона змінилася з моменту підписання договору, буде потрібно копія додаткової угоди до угоди, де вказана нова вартість. 6) Копія ліцензії навчального закладу потрібна, якщо в договорі немає даних про неї 7) Копії документів про оплату за навчання (чеки, платіжні доручення, квитанції).

Для оформлення перерахунку ПДФО за навчання ваших діток, крім вищевказаних паперів, знадобиться надати ще й такі:

1) Копія свідоцтва про народження. 2) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація. 3) Копія свідоцтва про шлюб - її зажадають, якщо податкове вирахування оформляє один батько, а в документах вказано інший.

Якщо ви спонсоруєте отримання освіти брата або сестри, ще вам знадобляться такі папери для податкової інспекції:

1) Копія вашого свідоцтва про народження. 2) копія свідоцтва про народження брата або сестри. 3) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація.

Для перерахунку податків за вчення закордоном обов'язково переведіть на російський іноземні документи. Такі тексти завіряються у нотаріуса.

Ксерокопії всіх інших документів теж потрібно завірити, але власноруч. На всіх сторінках дублікатів напишіть від руки «Копія вірна», підпишіться, вкажіть прізвище та ініціали, число, місяць і рік.

2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.

Завдання вносити відомості до цього податкового бланк покладається на вас особисто.

Де взяти форму для заповнення? Є два варіанта:

1. У відділенні Федеральної податкової служби. Знайти адресу найближчого ви можете тут - https://service.nalog.ru/addrno.do
2. Завантажити останню версію для подачі в 2017 році: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Зверніть увагу: в 2018 році вийде новий формат бланка!

Якщо раніше вам не доводилося заповнювати декларацію, процес може викликати деякі складності. Документ досить об'ємний і докладний опис правил його заповнення потягне на ще одну статтю. Тому відразу розповідаємо вам найбільш зручний спосіб - через спеціальну програму ФНС «Декларація».

Тут ви можете її завантажити та ознайомитися з інформацією по установці: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Головні плюси такого способу:

• Програма сама виробляє розрахунки по введених даних.
• Програма перевіряє правильність введеної вами інформації.

На ресурсі ФНС є відео-керівництво, як користуватися програмою і вводити в неї дані: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

У відеоролику нижче більш докладно описаний процес використання програми «Декларація»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

За наступним посиланням знаходиться приклад заповненої форми 3-ПДФО: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.

Ця офіційна папір, як і декларація, має сувору форму, і навіть схожа на бланк декларації і заповнюється за схожим принципом.

Зверніть увагу: нова форма заяви про повернення суми надміру сплаченого податку діє з 31.03.2017.

Завантажте бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Він містить 3 сторінки (вкладки в даному файлі). Заповнити бланк заяви просто, скрізь є виноски з поясненнями, яку інформацію і як записати.

Заява на повернення ПДФО: як повернути гроші?

Для наочності ось ще приклад, як заповнити бланк заяви про повернення податку: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.

Почнемо зі старого поширеного методу - звернення за перерахунком в податковий ділянку. Таким способом вам виплатять компенсацію за навчання за весь минулий рік (або більше - до 3 років).

Отже, потрібні папери зібрані і завірені. Тепер у вас є такі способи звернутися в ФНС:

1. Подати документи самостійно в відділення ФНС за місцем реєстрації.

   Тут ви зможете відшукати інформацію по відділеннях податкової: https://service.nalog.ru/addrno.do

   Такий спосіб зручний, якщо ви сумніваєтеся щодо поданих документів - інспектор відразу подивиться ваш пакет, ви можете задати уточнюючі питання.

2. Надіслати документи цінним листом поштою.

   Безумовно, це швидше, ніж візит до податкової. Але якщо з документами щось не в порядку, ви втратите багато часу, адже дізнаєтеся про це лише через кілька місяців.

   Серйозним ж гідністю пересилання документів є те, що вам не зможуть відмовити в прийомі документів без законних на те причин.
   Користуючись даними способом, в обов'язковому порядку зробіть опис паперів в 2-х примірниках.

Перевіряти ваш пакет документів податковий інспектор буде до 3-х місяців (стаття 88 Податкового кодексу https://goo.gl/gJ5S5f). Рідко буває, що доводиться ще раз під'їжджати до інспектора, якщо йому потрібні будуть уточнення.

Після перевірки вам зобов'язані в термін до 10 днів повідомити висновок: відхилення заяви або виплата розрахованої суми. Якщо все в нормі, через місяць після завершення інспектування документів (або раніше) на ваш рахунок переведуть суму вирахування за навчання (стаття 78 Податкового кодексу https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця

Відповідно до Податкового кодексу, статті 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), з 2016 року для громадян став доступний додатковий спосіб оформити податкове вирахування за навчання - на роботі.

Відразу про переваги оформлення вирахування за навчання через роботодавця:

• Не потрібно заповнювати декларацію.
• Немає необхідності чекати кінця року для подачі документів, відповідно, виплату ви отримаєте швидше.

Що може бути незручним:

• Для початку все ж треба відвідати податкову службу, а лише потім звертатися до бухгалтеру на роботі.
• Повернути податки можна лише за оплати в поточному році, для більш тривалого періоду необхідно скористатися тільки першим способом - через ФНС.
• Необхідність подавати документи після кожної оплати.
• Можливе невдоволення роботодавця (бухгалтера), так як ви додасте їм додаткову роботу.

Підсумовуючи сказане: податкове вирахування через наймача буде зручний, якщо ви не заповнюєте форму 3-ПДФО в інших випадках, оплачуєте навчання на тривалий період (півроку, рік) і хочете перерахувати податок тільки за нинішній рік.

Зверніть увагу: в законодавстві (стаття 219 Податкового кодексу https://goo.gl/xsmmDc) виплата податкового вирахування за навчання обмежена. Податок вираховується з оплати в межах 120 тисяч рублів / рік за особисту освіту і 50 тисяч рублів для нащадків, рідних сестер і братів.
Тобто, дорогу навчання немає сенсу оплачувати на термін більше року при бажанні заощадити.

1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?

Для цього методу знадобляться документи, перераховані в першому розділі нашої публікації, крім декларації 3-ПДФО, довідки 2-ПДФО . Заява про повернення суми надміру сплаченого податку замінюється на заяву про підтвердження права на отримання податкових відрахувань. У ньому напишіть розраховану суму виплати і відомості про роботодавця.

Ознайомтеся зі зразком цього документа тут: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Повернення податку за навчання. Як повернути податкове вирахування
за навчання?

Перелік документів для отримання податкового вирахування.

2. Як подати папери для оформлення вирахування?

Оформляємо податкове вирахування у наймача:

1. Підготовлені документи віддайте в ФНС - ділянку, якою відповідає вашому місцем реєстрації.
2. Дочекайтеся повідомлення про право на податкове вирахування за навчання (видається в термін до місяця).
3. Тепер складайте заяву про надання податкового відрахування на навчання для роботодавця. Приклад його складання:

   

   За цим посиланням заяву доступне до скачування: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

4. Із заявою вирушайте до бухгалтеру. Тепер він не буде вираховувати з вашої зарплати прибутковий податок, поки не вичерпається сума відрахування.

А точніше податковий перерахунок буде проводитися так: в якому б місяці ви не надали роботодавцю заяву, перерахунок буде виконуватися з січня поточного року і до завершення року.

Коли зазначена в заяві сума вичерпається, з заробітної плати знову почнуть вираховувати ПДФО. Якщо вся сума за рік виплачено не було, до закінчення року зверніться до податкової за рештою суми, подавши декларацію 3-ПДФО.

Тема податкових відрахувань дуже обширна і є досить приватних ситуацій, які слід розглядати окремо. Всього, звичайно, в одну статтю не вмістити.

Проте, в цьому матеріалі ми детально розповіли вам про те, які документи для податкового вирахування за навчання вам будуть необхідні в різних ситуаціях і про варіанти оформлення вирахування. А також дали підказки про те, як коректно паперу підготувати і подати.

Документи для податкового вирахування за навчання: список

Документи для податкового вирахування за навчання: всі потрібні папери з роз'ясненнями + найзручніший метод заповнення декларації 3-ПДФО + повернення надміру сплаченого податку: нова форма і приклад + подаємо папери в ФНС + плюси і мінуси отримання перерахунку податку у роботодавця + як оформити відрахування у наймача.

В нашій державі передбачена можливість повернути деяку частку фінансів, які пішли на освіту - податкове вирахування. Але через малу грамотності в юридичних та фінансових питаннях, а також, мабуть, небажання уряду проводити лікнеп по частині податкових пільг, мало хто знає і користуються цим інструментом.

Зараз існує кілька програм по поверненню ПДФО, ми ж в нашій публікації говоритимемо про освіту: які документи для податкового вирахування за навчання треба мати і куди їх віддати.

Стаття 219 НК https://goo.gl/kdqKZd передбачає перерахунок, якщо ви сплачуєте прибутковий податок, іншими словами легально працевлаштовані (але не для приватних підприємців).

У вас є право використовувати податкові відрахування за особисту освіту, своїх дітей, а ще братів і сестер. Крім оплати ВНЗ, училища, можна претендувати на компенсацію при проходженні автокурси, в дитсадках, секціях та інше. Головна вимога - організація має ліцензію. При цьому вона може не бути державною.

Варіант №1. Подати на податкове вирахування через ФНС

1. Документи для податкового вирахування за навчання.

Перше, що потрібно зробити - це зібрати і підготувати документи. З радістю повідомляємо, що список необхідних паперів простий і зрозумілий, ніяких незрозумілих бюрократичних довідок!

Єдине, що може викликати складності - це заповнення декларації, але пізніше ми пояснимо, як все зробити правильно.

Документи для податкового вирахування за навчання:

1) Податкова декларація, форма 3-ПДФО. 2) Копія паспорта. 3) Довідка про доходи, форма 2-ПДФО - її видає бухгалтер за місцем роботи за рік. Якщо ви працювали не на одному підприємстві цей період, то отримати довідку доведеться від кожного з них. 4) Заява про повернення суми надміру сплаченого податку - заповнюється за формою, нижче ми дамо зразок і роз'яснення. 5) Копія договору з освітньою установою - в ньому повинна бути прописана ціна за навчання; якщо вона змінилася з моменту підписання договору, буде потрібно копія додаткової угоди до угоди, де вказана нова вартість. 6) Копія ліцензії навчального закладу потрібна, якщо в договорі немає даних про неї 7) Копії документів про оплату за навчання (чеки, платіжні доручення, квитанції).

Для оформлення перерахунку ПДФО за навчання ваших діток, крім вищевказаних паперів, знадобиться надати ще й такі:

1) Копія свідоцтва про народження. 2) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація. 3) Копія свідоцтва про шлюб - її зажадають, якщо податкове вирахування оформляє один батько, а в документах вказано інший.

Якщо ви спонсоруєте отримання освіти брата або сестри, ще вам знадобляться такі папери для податкової інспекції:

1) Копія вашого свідоцтва про народження. 2) копія свідоцтва про народження брата або сестри. 3) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація.

Для перерахунку податків за вчення закордоном обов'язково переведіть на російський іноземні документи. Такі тексти завіряються у нотаріуса.

Ксерокопії всіх інших документів теж потрібно завірити, але власноруч. На всіх сторінках дублікатів напишіть від руки «Копія вірна», підпишіться, вкажіть прізвище та ініціали, число, місяць і рік.

2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.

Завдання вносити відомості до цього податкового бланк покладається на вас особисто.

Де взяти форму для заповнення? Є два варіанта:

1. У відділенні Федеральної податкової служби. Знайти адресу найближчого ви можете тут - https://service.nalog.ru/addrno.do
2. Завантажити останню версію для подачі в 2017 році: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Зверніть увагу: в 2018 році вийде новий формат бланка!

Якщо раніше вам не доводилося заповнювати декларацію, процес може викликати деякі складності. Документ досить об'ємний і докладний опис правил його заповнення потягне на ще одну статтю. Тому відразу розповідаємо вам найбільш зручний спосіб - через спеціальну програму ФНС «Декларація».

Тут ви можете її завантажити та ознайомитися з інформацією по установці: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Головні плюси такого способу:

• Програма сама виробляє розрахунки по введених даних.
• Програма перевіряє правильність введеної вами інформації.

На ресурсі ФНС є відео-керівництво, як користуватися програмою і вводити в неї дані: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

У відеоролику нижче більш докладно описаний процес використання програми «Декларація»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

За наступним посиланням знаходиться приклад заповненої форми 3-ПДФО: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.

Ця офіційна папір, як і декларація, має сувору форму, і навіть схожа на бланк декларації і заповнюється за схожим принципом.

Зверніть увагу: нова форма заяви про повернення суми надміру сплаченого податку діє з 31.03.2017.

Завантажте бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Він містить 3 сторінки (вкладки в даному файлі). Заповнити бланк заяви просто, скрізь є виноски з поясненнями, яку інформацію і як записати.

Заява на повернення ПДФО: як повернути гроші?

Для наочності ось ще приклад, як заповнити бланк заяви про повернення податку: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.

Почнемо зі старого поширеного методу - звернення за перерахунком в податковий ділянку. Таким способом вам виплатять компенсацію за навчання за весь минулий рік (або більше - до 3 років).

Отже, потрібні папери зібрані і завірені. Тепер у вас є такі способи звернутися в ФНС:

1. Подати документи самостійно в відділення ФНС за місцем реєстрації.

   Тут ви зможете відшукати інформацію по відділеннях податкової: https://service.nalog.ru/addrno.do

   Такий спосіб зручний, якщо ви сумніваєтеся щодо поданих документів - інспектор відразу подивиться ваш пакет, ви можете задати уточнюючі питання.

2. Надіслати документи цінним листом поштою.

   Безумовно, це швидше, ніж візит до податкової. Але якщо з документами щось не в порядку, ви втратите багато часу, адже дізнаєтеся про це лише через кілька місяців.

   Серйозним ж гідністю пересилання документів є те, що вам не зможуть відмовити в прийомі документів без законних на те причин.
   Користуючись даними способом, в обов'язковому порядку зробіть опис паперів в 2-х примірниках.

Перевіряти ваш пакет документів податковий інспектор буде до 3-х місяців (стаття 88 Податкового кодексу https://goo.gl/gJ5S5f). Рідко буває, що доводиться ще раз під'їжджати до інспектора, якщо йому потрібні будуть уточнення.

Після перевірки вам зобов'язані в термін до 10 днів повідомити висновок: відхилення заяви або виплата розрахованої суми. Якщо все в нормі, через місяць після завершення інспектування документів (або раніше) на ваш рахунок переведуть суму вирахування за навчання (стаття 78 Податкового кодексу https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця

Відповідно до Податкового кодексу, статті 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), з 2016 року для громадян став доступний додатковий спосіб оформити податкове вирахування за навчання - на роботі.

Відразу про переваги оформлення вирахування за навчання через роботодавця:

• Не потрібно заповнювати декларацію.
• Немає необхідності чекати кінця року для подачі документів, відповідно, виплату ви отримаєте швидше.

Що може бути незручним:

• Для початку все ж треба відвідати податкову службу, а лише потім звертатися до бухгалтеру на роботі.
• Повернути податки можна лише за оплати в поточному році, для більш тривалого періоду необхідно скористатися тільки першим способом - через ФНС.
• Необхідність подавати документи після кожної оплати.
• Можливе невдоволення роботодавця (бухгалтера), так як ви додасте їм додаткову роботу.

Підсумовуючи сказане: податкове вирахування через наймача буде зручний, якщо ви не заповнюєте форму 3-ПДФО в інших випадках, оплачуєте навчання на тривалий період (півроку, рік) і хочете перерахувати податок тільки за нинішній рік.

Зверніть увагу: в законодавстві (стаття 219 Податкового кодексу https://goo.gl/xsmmDc) виплата податкового вирахування за навчання обмежена. Податок вираховується з оплати в межах 120 тисяч рублів / рік за особисту освіту і 50 тисяч рублів для нащадків, рідних сестер і братів.
Тобто, дорогу навчання немає сенсу оплачувати на термін більше року при бажанні заощадити.

1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?

Для цього методу знадобляться документи, перераховані в першому розділі нашої публікації, крім декларації 3-ПДФО, довідки 2-ПДФО . Заява про повернення суми надміру сплаченого податку замінюється на заяву про підтвердження права на отримання податкових відрахувань. У ньому напишіть розраховану суму виплати і відомості про роботодавця.

Ознайомтеся зі зразком цього документа тут: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Повернення податку за навчання. Як повернути податкове вирахування
за навчання?

Перелік документів для отримання податкового вирахування.

2. Як подати папери для оформлення вирахування?

Оформляємо податкове вирахування у наймача:

1. Підготовлені документи віддайте в ФНС - ділянку, якою відповідає вашому місцем реєстрації.
2. Дочекайтеся повідомлення про право на податкове вирахування за навчання (видається в термін до місяця).
3. Тепер складайте заяву про надання податкового відрахування на навчання для роботодавця. Приклад його складання:

   

   За цим посиланням заяву доступне до скачування: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

4. Із заявою вирушайте до бухгалтеру. Тепер він не буде вираховувати з вашої зарплати прибутковий податок, поки не вичерпається сума відрахування.

А точніше податковий перерахунок буде проводитися так: в якому б місяці ви не надали роботодавцю заяву, перерахунок буде виконуватися з січня поточного року і до завершення року.

Коли зазначена в заяві сума вичерпається, з заробітної плати знову почнуть вираховувати ПДФО. Якщо вся сума за рік виплачено не було, до закінчення року зверніться до податкової за рештою суми, подавши декларацію 3-ПДФО.

Тема податкових відрахувань дуже обширна і є досить приватних ситуацій, які слід розглядати окремо. Всього, звичайно, в одну статтю не вмістити.

Проте, в цьому матеріалі ми детально розповіли вам про те, які документи для податкового вирахування за навчання вам будуть необхідні в різних ситуаціях і про варіанти оформлення вирахування. А також дали підказки про те, як коректно паперу підготувати і подати.

Документи для податкового вирахування за навчання: список

Документи для податкового вирахування за навчання: всі потрібні папери з роз'ясненнями + найзручніший метод заповнення декларації 3-ПДФО + повернення надміру сплаченого податку: нова форма і приклад + подаємо папери в ФНС + плюси і мінуси отримання перерахунку податку у роботодавця + як оформити відрахування у наймача.

В нашій державі передбачена можливість повернути деяку частку фінансів, які пішли на освіту - податкове вирахування. Але через малу грамотності в юридичних та фінансових питаннях, а також, мабуть, небажання уряду проводити лікнеп по частині податкових пільг, мало хто знає і користуються цим інструментом.

Зараз існує кілька програм по поверненню ПДФО, ми ж в нашій публікації говоритимемо про освіту: які документи для податкового вирахування за навчання треба мати і куди їх віддати.

Стаття 219 НК https://goo.gl/kdqKZd передбачає перерахунок, якщо ви сплачуєте прибутковий податок, іншими словами легально працевлаштовані (але не для приватних підприємців).

У вас є право використовувати податкові відрахування за особисту освіту, своїх дітей, а ще братів і сестер. Крім оплати ВНЗ, училища, можна претендувати на компенсацію при проходженні автокурси, в дитсадках, секціях та інше. Головна вимога - організація має ліцензію. При цьому вона може не бути державною.

Варіант №1. Подати на податкове вирахування через ФНС

1. Документи для податкового вирахування за навчання.

Перше, що потрібно зробити - це зібрати і підготувати документи. З радістю повідомляємо, що список необхідних паперів простий і зрозумілий, ніяких незрозумілих бюрократичних довідок!

Єдине, що може викликати складності - це заповнення декларації, але пізніше ми пояснимо, як все зробити правильно.

Документи для податкового вирахування за навчання:

1) Податкова декларація, форма 3-ПДФО. 2) Копія паспорта. 3) Довідка про доходи, форма 2-ПДФО - її видає бухгалтер за місцем роботи за рік. Якщо ви працювали не на одному підприємстві цей період, то отримати довідку доведеться від кожного з них. 4) Заява про повернення суми надміру сплаченого податку - заповнюється за формою, нижче ми дамо зразок і роз'яснення. 5) Копія договору з освітньою установою - в ньому повинна бути прописана ціна за навчання; якщо вона змінилася з моменту підписання договору, буде потрібно копія додаткової угоди до угоди, де вказана нова вартість. 6) Копія ліцензії навчального закладу потрібна, якщо в договорі немає даних про неї 7) Копії документів про оплату за навчання (чеки, платіжні доручення, квитанції).

Для оформлення перерахунку ПДФО за навчання ваших діток, крім вищевказаних паперів, знадобиться надати ще й такі:

1) Копія свідоцтва про народження. 2) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація. 3) Копія свідоцтва про шлюб - її зажадають, якщо податкове вирахування оформляє один батько, а в документах вказано інший.

Якщо ви спонсоруєте отримання освіти брата або сестри, ще вам знадобляться такі папери для податкової інспекції:

1) Копія вашого свідоцтва про народження. 2) копія свідоцтва про народження брата або сестри. 3) Довідка про те, що навчання проходить на очній формі - необхідна, якщо в договорі не вказана ця інформація.

Для перерахунку податків за вчення закордоном обов'язково переведіть на російський іноземні документи. Такі тексти завіряються у нотаріуса.

Ксерокопії всіх інших документів теж потрібно завірити, але власноруч. На всіх сторінках дублікатів напишіть від руки «Копія вірна», підпишіться, вкажіть прізвище та ініціали, число, місяць і рік.

2. Заповнюємо декларацію 3-ПДФО.

Завдання вносити відомості до цього податкового бланк покладається на вас особисто.

Де взяти форму для заповнення? Є два варіанта:

1. У відділенні Федеральної податкової служби. Знайти адресу найближчого ви можете тут - https://service.nalog.ru/addrno.do
2. Завантажити останню версію для подачі в 2017 році: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Зверніть увагу: в 2018 році вийде новий формат бланка!

Якщо раніше вам не доводилося заповнювати декларацію, процес може викликати деякі складності. Документ досить об'ємний і докладний опис правил його заповнення потягне на ще одну статтю. Тому відразу розповідаємо вам найбільш зручний спосіб - через спеціальну програму ФНС «Декларація».

Тут ви можете її завантажити та ознайомитися з інформацією по установці: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Головні плюси такого способу:

• Програма сама виробляє розрахунки по введених даних.
• Програма перевіряє правильність введеної вами інформації.

На ресурсі ФНС є відео-керівництво, як користуватися програмою і вводити в неї дані: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

У відеоролику нижче більш докладно описаний процес використання програми «Декларація»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

За наступним посиланням знаходиться приклад заповненої форми 3-ПДФО: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.

Ця офіційна папір, як і декларація, має сувору форму, і навіть схожа на бланк декларації і заповнюється за схожим принципом.

Зверніть увагу: нова форма заяви про повернення суми надміру сплаченого податку діє з 31.03.2017.

Завантажте бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Він містить 3 сторінки (вкладки в даному файлі). Заповнити бланк заяви просто, скрізь є виноски з поясненнями, яку інформацію і як записати.

Заява на повернення ПДФО: як повернути гроші?

Для наочності ось ще приклад, як заповнити бланк заяви про повернення податку: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаємо документи для податкового вирахування за навчання.

Почнемо зі старого поширеного методу - звернення за перерахунком в податковий ділянку. Таким способом вам виплатять компенсацію за навчання за весь минулий рік (або більше - до 3 років).

Отже, потрібні папери зібрані і завірені. Тепер у вас є такі способи звернутися в ФНС:

1. Подати документи самостійно в відділення ФНС за місцем реєстрації.

   Тут ви зможете відшукати інформацію по відділеннях податкової: https://service.nalog.ru/addrno.do

   Такий спосіб зручний, якщо ви сумніваєтеся щодо поданих документів - інспектор відразу подивиться ваш пакет, ви можете задати уточнюючі питання.

2. Надіслати документи цінним листом поштою.

   Безумовно, це швидше, ніж візит до податкової. Але якщо з документами щось не в порядку, ви втратите багато часу, адже дізнаєтеся про це лише через кілька місяців.

   Серйозним ж гідністю пересилання документів є те, що вам не зможуть відмовити в прийомі документів без законних на те причин.
   Користуючись даними способом, в обов'язковому порядку зробіть опис паперів в 2-х примірниках.

Перевіряти ваш пакет документів податковий інспектор буде до 3-х місяців (стаття 88 Податкового кодексу https://goo.gl/gJ5S5f). Рідко буває, що доводиться ще раз під'їжджати до інспектора, якщо йому потрібні будуть уточнення.

Після перевірки вам зобов'язані в термін до 10 днів повідомити висновок: відхилення заяви або виплата розрахованої суми. Якщо все в нормі, через місяць після завершення інспектування документів (або раніше) на ваш рахунок переведуть суму вирахування за навчання (стаття 78 Податкового кодексу https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Варіант №2. Податкові відрахування за навчання через роботодавця

Відповідно до Податкового кодексу, статті 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), з 2016 року для громадян став доступний додатковий спосіб оформити податкове вирахування за навчання - на роботі.

Відразу про переваги оформлення вирахування за навчання через роботодавця:

• Не потрібно заповнювати декларацію.
• Немає необхідності чекати кінця року для подачі документів, відповідно, виплату ви отримаєте швидше.

Що може бути незручним:

• Для початку все ж треба відвідати податкову службу, а лише потім звертатися до бухгалтеру на роботі.
• Повернути податки можна лише за оплати в поточному році, для більш тривалого періоду необхідно скористатися тільки першим способом - через ФНС.
• Необхідність подавати документи після кожної оплати.
• Можливе невдоволення роботодавця (бухгалтера), так як ви додасте їм додаткову роботу.

Підсумовуючи сказане: податкове вирахування через наймача буде зручний, якщо ви не заповнюєте форму 3-ПДФО в інших випадках, оплачуєте навчання на тривалий період (півроку, рік) і хочете перерахувати податок тільки за нинішній рік.

Зверніть увагу: в законодавстві (стаття 219 Податкового кодексу https://goo.gl/xsmmDc) виплата податкового вирахування за навчання обмежена. Податок вираховується з оплати в межах 120 тисяч рублів / рік за особисту освіту і 50 тисяч рублів для нащадків, рідних сестер і братів.
Тобто, дорогу навчання немає сенсу оплачувати на термін більше року при бажанні заощадити.

1) Які будуть потрібні документи для податкового вирахування за навчання через роботодавця?

Для цього методу знадобляться документи, перераховані в першому розділі нашої публікації, крім декларації 3-ПДФО, довідки 2-ПДФО . Заява про повернення суми надміру сплаченого податку замінюється на заяву про підтвердження права на отримання податкових відрахувань. У ньому напишіть розраховану суму виплати і відомості про роботодавця.

Ознайомтеся зі зразком цього документа тут: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Повернення податку за навчання. Як повернути податкове вирахування
за навчання?

Перелік документів для отримання податкового вирахування.

2. Як подати папери для оформлення вирахування?

Оформляємо податкове вирахування у наймача:

1. Підготовлені документи віддайте в ФНС - ділянку, якою відповідає вашому місцем реєстрації.
2. Дочекайтеся повідомлення про право на податкове вирахування за навчання (видається в термін до місяця).
3. Тепер складайте заяву про надання податкового відрахування на навчання для роботодавця. Приклад його складання:

   

   За цим посиланням заяву доступне до скачування: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

4. Із заявою вирушайте до бухгалтеру. Тепер він не буде вираховувати з вашої зарплати прибутковий податок, поки не вичерпається сума відрахування.

А точніше податковий перерахунок буде проводитися так: в якому б місяці ви не надали роботодавцю заяву, перерахунок буде виконуватися з січня поточного року і до завершення року.

Коли зазначена в заяві сума вичерпається, з заробітної плати знову почнуть вираховувати ПДФО. Якщо вся сума за рік виплачено не було, до закінчення року зверніться до податкової за рештою суми, подавши декларацію 3-ПДФО.

Тема податкових відрахувань дуже обширна і є досить приватних ситуацій, які слід розглядати окремо. Всього, звичайно, в одну статтю не вмістити.

Проте, в цьому матеріалі ми детально розповіли вам про те, які документи для податкового вирахування за навчання вам будуть необхідні в різних ситуаціях і про варіанти оформлення вирахування. А також дали підказки про те, як коректно паперу підготувати і подати.