Реклама
Реклама
Реклама

Земельний податок в 2019 році

  1. Хто платить земельний податок в 2019 році
  2. Розрахунок земельного податку
  3. Пільги по земельному податку
  4. приклади розрахунку
  5. Розрахунок податку
  6. Приклад 2. Розрахунок земельного податку за неповний календарний рік
  7. Розрахунок податку
  8. Приклад 3. Розрахунок земельного податку за частку земельної ділянки
  9. Розрахунок податку
  10. Приклад 4. Розрахунок земельного податку з урахуванням пільги
  11. Розрахунок податку
  12. податкове повідомлення
  13. Податкове повідомлення не прийшло
  14. Термін сплати земельного податку
  15. Оплата земельного податку
  16. Як дізнатися заборгованість по податках

Земельний податок також як і майновий є місцевим податком, тобто він сплачується до бюджету муніципального освіти (або міст федерального значення Москви, Санкт-Петербурга і Севастополя), де він встановлений і в якому знаходиться земельна ділянка.

Хто платить земельний податок в 2019 році

Земельний податок повинні сплачувати особи, які володіють ділянками на праві власності, постійного (безстрокового) користування або довічного успадкованого володіння.

Якщо ж земельні ділянки перебувають у фізичних осіб на праві безоплатного термінового користування або були їм передані за договором оренди, земельний податок платити не потрібно.

Розрахунок земельного податку

Земельний податок розраховується за такою формулою:

Кст - кадастрова вартість земельної ділянки (її можна дізнатися на офіційному сайті Росреестра або за допомогою кадастрової карти ).

Д - розмір частки у праві на земельну ділянку.

Ст - податкова ставка (дізнатися податкову ставку в вашому регіоні можна на цій сторінці ).

Кв - коефіцієнт володіння земельною ділянкою (застосовується тільки в разі володіння земельною ділянкою протягом неповного року).

Пільги по земельному податку

У кожному конкретному регіоні РФ для деяких категорій громадян передбачені пільги. Вони дозволяють не тільки зменшити величину необхідного до сплати земельного податку, але і не платити його зовсім.

Для отримання інформації про встановлені пільги по земельному податку ви можете скористатися спеціальним сервісом на сайті податкової служби.

приклади розрахунку

Приклад 1. Розрахунок земельного податку за повний календарний рік

Об'єкт оподаткування

Петров І.А. володіє земельною ділянкою в Московській області.

Кадастрова вартість ділянки становить 2 400 385 рублів.

Розрахунок податку

Податкова ставка для даної земельної ділянки передбачена в розмірі 0,3%.

Земельний податок в цьому випадку буде дорівнює: 7 201 руб. (2 400 385 руб. X 0,3 / 100).

Приклад 2. Розрахунок земельного податку за неповний календарний рік

Об'єкт оподаткування

У жовтні 2018 року Петров І.А. зареєстрував права на земельну ділянку, розташовану в Московській області.

Його кадастрова вартість становить 2 400 385 рублів.

Розрахунок податку

Податкова ставка для даної земельної ділянки передбачена в розмірі 0,3%.

Земельний податок за три місяці 2018 року в цьому випадку буде дорівнює: 1 801 руб. (2 400 385 руб. X 0,3 / 100 x 0,25),

де, 0,25 - коефіцієнт часу володіння земельною ділянкою (3 міс. / 12 міс.).

Приклад 3. Розрахунок земельного податку за частку земельної ділянки

Об'єкт оподаткування

Петрову І.А. належить ¾ земельної ділянки, розташованої в Московській області.

Його кадастрова вартість в 2018 році становить 2 400 385 рублів.

Розрахунок податку

Податкова ставка для даної земельної ділянки передбачена в розмірі 0,3%.

Земельний податок в цьому випадку буде дорівнює 5 401 руб. (2 400 385 руб. X ¾ x 0,3 / 100).

Приклад 4. Розрахунок земельного податку з урахуванням пільги

Об'єкт оподаткування

Ветеран бойових дій Петров І.А. володіє земельною ділянкою в Московській області.

Кадастрова вартість ділянки в 2018 році рівна 2 400 385 рублів.

Розрахунок податку

Податкова ставка для даної земельної ділянки передбачена в розмірі 0,3%.

Земельний податок в цьому випадку буде дорівнює 7 172 руб. ((2 400 385 руб. - 10 000 руб.) X 0,3 / 100),

де, 10 000 руб. - пільга, яка надається Петрову І.А. в зв'язку з тим, що він є ветераном бойових дій.

податкове повідомлення

Фізичним особам земельний податок розраховує податкова служба, після чого направляє по їх адресою місця проживання повідомлення, в якому міститься інформація про розмір податку, термін його оплати і т.д.

Податкові повідомлення в 2019 році за 2018 рік будуть спрямовані жителям Росії в період з квітня по вересень.

У разі виявлення помилкових даних у повідомленні, необхідно написати в податкову службу заяву (бланк заяви надсилається разом з повідомленням). Після підтвердження цих даних буде зроблено перерахунок суми податку і на адресу платника податків направлено нове повідомлення.

Податкове повідомлення не прийшло

Багато власників земельних ділянок помилково вважають, що якщо їм не прийшло повідомлення з податкової служби, тоді земельний податок платити не потрібно. Це не так.

C 1-січня 2015 року набрав чинності закон , Згідно з яким платники податків у разі неотримання податкових повідомлень зобов'язані самостійно повідомляти в податковий орган про наявність у них об'єктів нерухомого майна, а також транспортних засобів.

Вищевказане повідомлення, з додатком копій правовстановлюючих документів, необхідно надати в ИФНС щодо кожного об'єкта оподаткування одноразово в строк до 31 грудня року наступного року. Наприклад, якщо земля була куплена в 2018 році, а повідомлень по ній не приходило, то в ИФНС надати інформацію необхідно в термін до 31 грудня 2019 року.

Тому, в разі неодержання повідомлення, ФНС рекомендує проявляти ініціативу і звертатися в інспекцію особисто (для онлайн записи на прийом можна скористатися цим сервісом ).

У разі, якщо громадянин самостійно повідомить про наявність у нього транспортного засобу, щодо якого не було нараховано податок, розрахунок платежу буде проведений за той рік, в якому було подано вказане повідомлення. Однак, дана умова діє тільки, якщо в податковій були відсутні відомості про сообщенном об'єкті. Якщо повідомлення на сплату не було направлено з інших причин (наприклад, невірно вказана адреса платника податків, або воно було втрачено на пошті), то розрахунок буде проведений за всі три роки.

За неподання такого повідомлення в установлений строк, громадянин буде притягнутий до відповідальності за п.3 ст. 129.1 і оштрафований в розмірі 20% від несплаченої суми податку, по тому об'єкту, по якому він не надав повідомлення.

Термін сплати земельного податку

У 2019 для всіх регіонів Росії встановлено єдиний термін сплати майнових податків - не пізніше 1 грудня 2019 року.

Зверніть увагу, що в разі порушення термінів оплати земельного податку, на суму недоїмки буде нараховано пеню за кожен календарний день прострочення у розмірі подвійної від діючої ставки рефінансування ЦБ РФ . Крім цього податковий орган може направити роботодавцю боржника повідомлення про стягнення заборгованості за рахунок заробітної плати, а також накласти обмеження на виїзд з РФ. Штраф з фізичних осіб за несплату податків не стягується.

Оплата земельного податку

Заплатити земельний податок можна за допомогою спеціального сервісу на офіційному сайті податкової служби.

Для цього необхідно:

  1. Заповнити реквізити платника податків (для безготівкової оплати обов'язково повинен бути ІПН ):

    Заповнити реквізити платника податків (для безготівкової оплати обов'язково повинен бути   ІПН   ):

  2. Вказати вид оплачуваної податку, адресу місцезнаходження, категорію земель, тип платежу (сам податок або пені) і суму платежу:

    Вказати вид оплачуваної податку, адресу місцезнаходження, категорію земель, тип платежу (сам податок або пені) і суму платежу:

  3. Вибрати спосіб оплати. Для оплати готівкою сформуйте платіжне доручення (кнопка - «Сформувати ПД»), після цього його можна роздрукувати та оплатити в філії будь-якого банку Росії:

    Для оплати готівкою сформуйте платіжне доручення (кнопка - «Сформувати ПД»), після цього його можна роздрукувати та оплатити в філії будь-якого банку Росії:

  4. Для оплати безготівковим способом виберіть одну з доступних кредитних організацій, після чого ви будете перенаправлені на сайт компанії для оплати податку:

    Для оплати безготівковим способом виберіть одну з доступних кредитних організацій, після чого ви будете перенаправлені на сайт компанії для оплати податку:

Як дізнатися заборгованість по податках

Дізнатися про наявність заборгованості за наявними у вас податках ви можете декількома способами:

  1. Особисто звернувшись в територіальний податковий орган ФНС за місцем проживання.
  2. через особистий кабінет платника податків на офіційному сайті ФНС.
  3. За допомогою спеціального сервісу на Єдиному порталі державних послуг.
  4. через банк даних на офіційному сайті судових приставів (тільки для боржників, справи яких знаходяться у виконавчому провадженні).