Реклама
Реклама
Реклама

Які документи потрібні для повернення податку за навчання

  1. У яких випадках можливе повернути податок за навчання
  2. Процес повернення податку за навчання
  3. З якої суми можна отримати податкове вирахування
  4. Документи для повернення прибуткового податку за навчання
  5. Як заповнити декларацію на повернення прибуткового податку за навчання
  6. Куди і в які терміни треба подати декларацію
  7. Заява на повернення податку за навчання - зразок

Що означає повернути податок за навчання? Насправді повернення здійснюється прибуткового податку, а сплативши навчання своє або дитини можна отримати соціальний відрахування і відповідно повернути надміру сплачений податок з доходу в розмірі 13% від вартості послуг, але не більше встановлених податковим кодексом РФ.

У яких випадках можливе повернути податок за навчання

Отримати відрахування можливо сплативши послуги навчального закладу і звернувшись до податкової інспекції з відповідною заявою та комплектом документів.

Мають право на отримання даного вирахування:

  • батьки, які оплатили очна освіта дитини у віці до 24 років (інститут, дитячий сад, школа);
  • опікуни, усиновителі;
  • брат, сестра, якщо у їх загальні батьки;
  • працевлаштовані громадяни, які навчаються на заочна формі в інституті, автошколі, курсах.

При цьому, навчальний заклад зобов'язаний мати офіційну ліцензію, що дозволяє надавати подібні послуги.

Заявник на повернення повинен бути офіційно працевлаштований і сплачувати справно прибутковий податок. Так, щоб повернути податок за навчання в інституті, слід навчатися тільки в акредитованих вищих навчальних закладах, на заочній формі бути працевлаштованим, а отримуючи повернення за навчання дитини, в квитанції вказувати платника і студента.

Крім того, якщо оплата здійснювалася частково, слід зібрати всі квитанції, повернення можна виробляти за кожен рік окремо. Стягнути податкове вирахування буде неможливо, якщо навчання громадянина оплачує роботодавець або компанія, в якій працює особа, а також в разі, якщо оплата навчання проводилася за рахунок коштів материнського капіталу.

Процес повернення податку за навчання

Для отримання повернення прибуткового податку слід зібрати необхідний пакет документів, заповнити декларацію і разом із заявою направити в податкову інспекцію за місцем прописки поштою рекомендованим листом з повідомленням, або особисто.

У податковому органі документи проходять камеральну перевірку, у разі виникнення питань податковий інспектор зв'яжеться з заявником за номером телефону, вказаним в заяві, тому в інтересах платника податків вказувати повну і достовірну інформацію. Після проходження перевірки, на яку законодавчо відведено три місяці, виноситься рішення про повернення або відмову.

На практиці процес повернення податку може зайняти до чотирьох місяців. Багато інспекції не направляють платнику лист про прийняте рішення, тому краще поцікавитися самостійно про долю заяви.

З якої суми можна отримати податкове вирахування

Звертатися із заявою про соціальне відрахуванні громадянин має право необмежену кількість разів у своєму житті, але сума відрахування при цьому встановлена ​​законодавчо в розмірі 120 тисяч рублів на рік, якщо мова йде про оплату навчання брата або сестри. У разі, якщо працюючі батьки оплачували отримання освіти, то сума відрахування за рік не повинна перевищувати 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Тобто, сума повернення складе 13% від сплаченої суми за навчання в звітному періоді, але не більше 120 * 13% = 15.6 тисяч рублів.

50 * 13% = 6,5 тисячі рублів.

Документи для повернення прибуткового податку за навчання

Перелік документів:

  • договір з навчальним закладом;
  • квитанції про сплату вартості послуг;
  • довідка 2-ПДФО;
  • копія ліцензії навчального закладу, завірена синьою печаткою;
  • копія паспорта заявника;
  • копія банківської карти або ощадкнижки, на рахунок якої здійсниться повернення;
  • декларація 3-ПДФО;
  • Заява.

Відсутність будь-якого документа є підставою відмови від надання вирахування.

Якщо повернення здійснюється за навчання дитини в інституті, то обов'язкова умова - очна форма, інформація про платника в договорі і квитанції і особі, за яке проводиться оплата. На заочній формі в інституті студент отримує відрахування на себе, якщо звичайно, в період навчання працевлаштований і платив ПДФО.

Як заповнити декларацію на повернення прибуткового податку за навчання

Заповнити декларацію можна власноруч взявши форму в податковій інспекції, наприклад, але найбільш зручний спосіб заповнення для заявника і податкових органів - в друкованому вигляді, використовуючи програму на сайті ФНС.

Програма вкаже на недоліки в заповненні, вважатиме автоматично суму на повернення. У першому розділі декларації задаються умови - вид декларації, код інспекції, номер коригування, ознака платника.

Далі заповнюються відомості про декларанта, адреса перебування і проживання. І останнім пунктом є заповнення відомостей про доходи, їх джерела.

Якщо за період навчання кілька робіт, то досить відомостей з тієї, суми сплаченого податку на якій досить.

Куди і в які терміни треба подати декларацію

Декларація з пакетом документів подається до податкової інспекції за місцем прописки в звітному періоді (році), наступного за роком навчання, але не пізніше трьох років.

Тобто, наприклад, якщо навчання проходило в 2016, то документи можна надсилати, починаючи з 01.01.2017 року до 31.12.2019 року.

За кожен рік навчання надається окремий пакет документів і заповнюється окрема декларація і заява.

Заява на повернення податку за навчання - зразок

Для того, щоб було зручніше складати свою заяву можна скористатися зразком, який можна завантажити нижче.

Завантажити зразок заповнення

На самому початку вказується, від кого заява, ІПН та адресу заявника.

У тексті вказати:

  • рік, за який покладено відрахування;
  • КБК;
  • ОКТМО;
  • сума, що має належати до відшкодування;
  • реквізити банку;
  • номер рахунку отримувача;
  • і сам одержувач.

Для запобігання виникнення суперечок між платником і інспектором, краще вказати перелік додатки і на скількох аркушах.

Відсутність заяви, може послужити причиною винесення рішення про відмову на відрахування.

Якщо у Вас є питання, проконсультуйтеся у юриста

Поставити своє запитання можна в форму нижче, в віконце онлайн-консультанта справа внизу екрану або зателефонуйте за номерами (цілодобово і без вихідних):